Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 653-60-72 (доб. 946, бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 500-27-29 (доб. 565, бесплатно)
Налоговый вычет за санаторно курортное лечение

Налоговый вычет за санаторно курортное лечение

Налоговый вычет за санаторно курортное лечение
СОДЕРЖАНИЕ
0

Список необходимых документов

Часть налогового вычета возвращается всем, кто самостоятельно купил путевку в учреждение санаторного типа. Однако медицинские услуги должны входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г. Приобретать путевки на санаторное лечение можно в муниципальных учреждениях и в туристических агентствах.

Чтобы получить налоговый вычет при санаторно-курортном лечении, гражданам необходимо документально подтвердить трату собственных денег на покупку услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации. Санатории должны иметь лицензию на деятельность, направленную на оздоровление людей.

Налоговая льгота предоставляется гражданам, оплатившим не только свое лечение, но и:

  • супруги/супруга;
  • родителей;
  • несовершеннолетнего ребенка;
  • подопечного.

Необходимо подтвердить документально наличие официального источника дохода, из которого отчисляется подоходный налог в 13%.

Налоговые льготы пенсионерам за санаторное лечение предоставляются, если, достигнув возраста выхода на пенсию, они продолжают работать, получают заработную плату и отчисляют НДФЛ. Пенсионеры могут оформить возврат средств за путевку, купленную еще в период работы, даже когда рабочее место уже оставлено, а льгота не использована.

Льготу предоставят только при самостоятельном сборе бумаг, справок, подтверждающих право на назначение вычета, и подаче документов в органы налоговой службы по месту жительства. При бездействии налогоплательщика компенсации предоставлены не будут.

Документы

Налоговый вычет за санаторно курортное лечение

Предусмотрен список документов, необходимых для получения компенсации за отдых.

  1. Требуется справка 2-НДФЛ, которая оформляется в бухгалтерии организации-работодателя по требованию сотрудника.
  2. Необходимо сделать декларацию 3-НДФЛ через специализированную программу от УФНС (образец можно получить в налоговой службе).
  3. К пакету документов потребуется приложить копии чеков, квитанций, которые подтверждают стоимость путевки и затраченные средства на процедуры в санатории.
  4. Необходима справка для налоговых органов о расходах на получение услуг медицинского характера (документ выдается представителями учреждений здравоохранения).
  5. Сотрудникам УФНС потребуется предоставить копии лицензии организации, в которой проходило лечение, договора на оказание услуг медицинского характера, заключенного с санаторием.
  6. Заявление на возврат подоходного налога, в котором указан банковский счет на перечисление денежных средств.

Куда обращаться?

Получить социальный налоговый вычет на санаторно-курортные процедуры можно двумя способами. Первый — через налоговую службу. В этом случае требуется оформить декларацию по завершении налогового периода.

Второй вариант — потребовать компенсацию у налогового агента (работодателя). Вычет предоставляется работодателем до завершения календарного года. Для этого сотруднику необходимо предъявить в организацию заявление в письменном виде и уведомление от налоговой инспекции с подтверждением права на выплату налогового вычета. Налогоплательщику не потребуется в таком случае вносить данные о санаторно-курортном лечении в декларацию о налогах.

Здравоохранение предусматривает несколько категорий граждан (ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды, дети из многодетных семей, пенсионеры МВД и т.д.), которым разрешено проходить курсы санаторного лечения с большой скидкой либо бесплатно. Однако иногда по каким-либо причинам путевка не требуется. В этом случае разрешается получить компенсацию за отказ от санаторно-курортного лечения.

Сумма компенсации налога на путевку в санаторий устанавливается п. 1 ст. 6.5 ФЗ «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 № 178. Денежная выплата, как указано в документе, составляет 543 руб. Можно компенсировать и стоимость проезда к санаторно-курортному учреждению на международном либо пригородном железнодорожном транспорте — на это указывает пп. 2 п. 1 ст. 6.2. этого же закона.

Чтобы воспользоваться правом на получение компенсации за неиспользованную санаторно-курортную путевку, инвалидам и представителям других льготных категорий граждан нужно обратиться в Пенсионный фонд РФ и подать заявление. Сделать это необходимо до 1 октября текущего года. Со следующего календарного года денежная компенсация в установленном законом размере поступит лицу, желающему получить льготу.

Все плательщики налога на доходы физических лиц могут рассчитывать на социальные вычеты, предусмотренные законодательством.

Предлагаем ознакомиться:  Претензия на возврат денежных средств за бракованный жесткий диск

Согласно Налоговому Кодексу, к вычетам на лечение относится компенсация, ранее уплаченных в казну средств, в случае оплаты услуг по лечению, оплаты медицинского страхования, осуществляемого добровольно, оплаты лекарственных средств, входящих в специальный перечень и назначенных лечащим врачом.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • 7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • 7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • 8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Каждый гражданин, оплативший путевку на санаторно-курортное лечение за себя и своих близких, может вернуть часть средств, потраченных на медицинские услуги. Возмещение денежных средств происходит за счет социального вычета из подоходного налога, уплачиваемого из заработной платы этого гражданина.

Для возврата части денег от расходов на санитарно-курортное лечение должны быть соблюдены одновременно следующие требования:

  • гражданин является плательщиком налога на доходы физических лиц;
  • лечение оплачивалось из собственных средств, если путевка оплачивалась государством либо работодателем, то возврат средств невозможен.
  • учреждение, где проводилось лечение, имеет лицензию на оказание медицинских услуг;
  • санаторий находится на территории Российской Федерации.

При оформлении вычета также нельзя забывать, что все социальные вычеты рассчитываются совокупно. Если гражданин в текущем году часть этих вычетов уже использовал, то целесообразно отложить получение компенсации до следующего года.

В итоге все социальные вычеты на один календарный год суммарно не должны превышать 120 тысяч рублей.

Согласно установленным правилам максимальный размер сумм для возврата за санаторно-курортное лечение ограничен 120 тысячами рублей в год. Понесенные затраты, за которые можно вернуть денежные средства, это часть стоимости путевки за медицинские услуги. То есть без оплаты питания и проживания в санатории. Под медицинскими услугами в таком случае понимают:

  • профилактические оздоровительные процедуры;
  • диагностику состояния здоровья;
  • лечебные процедуры;
  • реабилитация после болезни.

Также налоговый вычет может быть возмещен, если гражданин понес затраты при дорогостоящем лечении, суммы возврата которого законодательством неограниченны, но не могут превышать размер официальной заработной платы за год.

Подробный перечень дорогостоящих медицинских услуг определен Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201. Еще определить относится ли оказанная услуга по лечению к дорогостоящим можно исходя из кода на справке выданной санаторием.

Кроме сумм, выплаченных за собственное лечение, можно еще вернуть деньги потраченные на санаторно-курортное лечение ближайших родственников. Такими считают супругу/супруга, несовершеннолетних детей и родителей.

На оформление налогового вычета за санаторно-курортное лечение и всей процедуры возврата денежных средств государством установлен срок не более трех лет с момента получения справки о получении медицинских услуг.

Находясь в санатории необходимо запросить справку, подтверждающую затраты на медицинские процедуры, взять копию лицензии оздоровительной организации и сохранить договор на санаторно-курортное лечение.

Предлагаем ознакомиться:  Документы для льгот по налогам имущество физических лиц

Налоговый вычет за санаторно курортное лечение

Далее, гражданин должен запросить по месту работы справку 2 НДФЛ, подтверждающую его доходы. Если человек трудится в нескольких организациях официально и подоходный налог удерживается по каждому месту работы, то справку надо заказать тоже не одну.

Собрав весь пакет документов необходимо обратиться в отделение федеральной налоговой инспекции по месту проживания. Срок получения денег с момента подачи заявления в отделение ФНС обычно составляет около четырех месяцев.

Приняв документы, налоговый инспектор начинает их камеральную проверку. Этот процесс занимает три месяца. По итогам проведенной проверки налоговые органы обязаны в течение месяца произвести зачисление денежных средств на счет получателя, указанный в заявлении.

Существует и другой способ получения социального вычета на санаторно-курортное лечение. Для этого оформление производят не через налоговый орган, а конкретно в организации по месту работы гражданина. В этом случае происходит не возврат ранее перечисленных сумм, а уменьшение налогооблагаемой базы перед начислением налога, также как это происходит с вычетов на детей.

Для получения налогового вычета по месту работы необходимо осуществить ряд процедур:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания оформляется документ, подтверждающий право лица на соответствующую компенсацию. Для этого подается заявление и ксерокопии всех платежных документов о понесенных расходах.
  2. В течение месяца налоговым органом производиться проверка и выноситься соответствующее решение.
  3. Решение предоставляется налоговому агенту (организации работодателю).
  4. Работодатель освобождает гражданина от уплаты подоходного налога до достижения полагающейся к возмещению суммы.

Многие оформляют вычет за лечение все же через налоговую инспекцию, поскольку это позволяет получить сразу всю сумму компенсации целиком.

Кто имеет право на получение льготы?

Существует ряд нюансов:

  • Необходимо использовать для оплаты санаторного лечения собственные средства.
  • Санаторно лечебное учреждение должно находиться на территории России и иметь лицензию на проведение оздоровительных процедур.
  • Допускается внесение оплаты за членов своей семьи.
  • Источник дохода работающего гражданина должен иметь официальный статус. Только в этом случае будет удерживаться подоходный налог.
  • гражданин трудится на законных основаниях (официально) и платит ежемесячно 13% в виде НДФЛ в бюджет государства;
  • средства на оплату путевки человек произвел за счет личных (собственных средств), а к примеру, не получил ее бесплатно от профсоюза.

К лечебным учреждениям также предъявляется ряд требований, а именно:

  1. Наличие лицензии.
  2. Нахождение в пределах России.
  3. Отнесение к резидентам РФ.

Потребуется документальное подтверждение перечисленных условий

Другой вопрос, что ряд категорий граждан, к примеру, инвалиды, чернобыльцы могут по закону претендовать на бесплатные путевки и получить их в порядке очереди. Когда по объективным условиям льготник не смог воспользоваться выделенной ему путевкой, при обращении в местное отделение Пенсионного фонда ему будет выплачена компенсация. Но налоговым вычетом данная форма выплаты не является.

На возмещение средств могут рассчитывать работники, соблюдающие определенные условия:

  • оплата услуг санатория за счет собственных средств;
  • отдых в учреждении в пределах РФ;
  • наличие у учреждения лицензии на оказание услуг по оздоровлению граждан;
  • официальное трудоустройство и наличие подоходного налога размером в 13%.

Оформление компенсации также доступно пенсионеру, если:

  • находясь на пенсии, он остается трудоустроенным, и с его дохода высчитывается 13% налога;
  • приобрел путёвку до оформления пенсии, но не успел использовать возврат средств за нее.

Положенная льготная сумма будет выплачена только в том случае, если человек самостоятельно собрал нужные бумаги и предоставил их в налоговую службу. Автоматических выплат НДФЛ не существует.

  1. Собрать все требующиеся бумаги: получить справки, квитанции, сделать копии документов.
  2. Заполнить декларацию и написать (или напечатать) заявление.
  3. Лично посетить налоговую инспекцию и предоставить пакет документов. При невозможности личной явки нотариально заверить доверенность на выбранного представителя или воспользоваться электронной формой через личный кабинет на портале госуслуг.
  4. После проверки документов узнать результат (информацию о принятом решении) у налоговиков.
Предлагаем ознакомиться:  Сколько дают за убийство человека ножом

Не каждый официально трудоустроенный налогоплательщик знает о том, что он имеет право получить налоговый вычет на санаторно-курортное обслуживание. Данная социальная услуга не распространяется на льготные, бесплатные, выигранные, полученные в дар путевки. Но, оказывается, можно значительно уменьшить свои расходы на оздоровление, если они были оплачены самостоятельно, даже если отдых был проведен всей семьей или одним из ее членов.

Ключевое условие возврата бюджетных средств

Компенсировать налоговый вычет на санаторное лечение можно в объеме не больше 13% от 120 000 руб. за один год (п. 2 ст. 219 НК РФ). В денежном эквиваленте это до 15 600 руб. Вернуть подоходный налог можно с оплаченных медицинских услуг по профилактике, диагностированию, лечению, медицинской реабилитации, экспертизе и т.д.

Проезд, экскурсионное обслуживание, развлекательные программы не компенсируются. А дополнительные лечебные услуги, не включенные в цену путевки, можно вернуть. Для этого необходимо приложить к пакету документов в УФНС справки, подтверждающие затраты. Стоимость дополнительных услуг по лечению требуется прописать и в налоговой декларации.

Следует понимать, что соцвычет выдается в целом на лечение. В ст.219 НК РФ приведена общая ограничительная цифра. Равняется она 120 00 рублей.Уточнение: 120 000 рублей – это налогооблагаемая спецбаза, с которой могут высчитать 13% и вернуть их налогоплательщику.При просчете указанного процента из суммы 120 000 рублей получится сумма 15 600 рублей.

Это и есть предельно возможный размер налогового возмещения.Пример подсчета: Бортников-Дубцов А. П. приехал по путевке на курорт. За путевку он внес ровно 35 000 рублей. На медуслуги в ней заложено ровно 12 000 рублей (оставшаяся сумма распределяется на питание и проживание). На лечение определенных заболеваний Бортников-Дубцов А.П.

Обратно возвратить возможно 13% от цены путевки. При этом установленный лимит для определения льготной базы оставляет 120000 рублей. 13% от этой суммы равны 15600 рублям. Это потолок, выше которого сумма не возвращается.

Пример расчета

Мужчина и женщина в белых халатах отдыхают на шизлонгах

Гражданин Петров И.А. прошел курортное лечение в санатории «Жемчужина». Стоимость полной путевки составила 100000 рублей, из них:

  • 60 000 руб. — пакет лечебных процедур;
  • 40 000 руб. — оплата жилья и питания.

Объем налогового вычета составит 7800 руб. (60000 руб. *13%).

Перечень дорогостоящих медицинских услуг

Данный перечень, установленный правительством РФ, представляет собой список услуг, подлежащих возмещению по социальному налогу:

  • предоставление СМП;
  • постановка диагнозов, проведение профилактических и лечебных мероприятий в амбулаторных и стационарных условиях;
  • постановка диагнозов, проведение профилактических и лечебных мероприятий в условиях организации санаторно-курортного типа;
  • приобретение медикаментов, входящих в список № 201 (от 19.03.2001 г.);
  • затрата средств на ДМС.
Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector