Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 653-60-72 (доб. 946, бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 500-27-29 (доб. 565, бесплатно)
Возмещение ндфл при покупке квартиры у родственников

Возмещение ндфл при покупке квартиры у родственников

Возмещение ндфл при покупке квартиры у родственников
СОДЕРЖАНИЕ
0

Пошаговая инструкция: от подготовки для подачи пакета документов в налоговую до получения средств на расчетный счет

Существуют общие нормативы, не предоставляющие льготу следующим категориям населения:

  • не работающим студентам дневного отделения;
  • не работающим пенсионерам, в том числе – инвалидам (подробнее о том, положен ли возврат НДФЛ пенсионерам, мы писали здесь);
  • иным безработным гражданам (2 законных способа получить вычет безработному мы разбирали тут).

Так же вычет не полагается лицам, ранее воспользовавшимся предусмотренным преимуществом, так как его получение допускается единственный раз.

В зависимости от срока приобретения жилья, установлены различные категории родственников, оформление сделки с которыми отменяет право на получение вычета. До 2012 года существовавшее в налоговом праве положение опиралось на отмену налоговых льгот для:

  • взаимозависимых родственников;
  • находящихся в отношении свойства родства.

К первой категории относились не только близкие родственники, но и те, родственные связи с которыми могли быть фактически прослежены. Ко второй категории относились родственники по линии мужа (жены), опосредованно принадлежащие к единой родовой ветви.

С принятием нового налогового законодательства в 2012 году, перечень взаимозависимых родственников существенно сузился, теперь в него входят лишь лица первого круга родства, а ограничения при покупке недвижимости у лиц, находящихся в отношениях свойства родства, были отменены.

Перечисленные отношения можно рассмотреть в приведенной ниже таблице.

Близкие родственники Дальние родственники Отношения свойства родства
  • родители;
  • дети;
  • супруги;
  • усыновители;
  • усыновленные.
  • бабушки;
  • дедушки;
  • братья;
  • сестры;
  • дяди;
  • тети;
  • племянники.
  • родители супруга;
  • братья и сестры супруга;
  • дети от первого брака супруга.

Современное законодательство предусматривает запрет на налоговый вычет при покупке квартиры у родителей и других близких родственников продавца.

Вариант 1

Иногда квартирные вопросы решаются через родственный обмен. К бабушкам и дедушкам, имеющим большую жилплощадь, переселяется молодая семья внуков или детей. А престарелые граждане переезжают в помещение поменьше.

В этом случае, имущественный возврат не предусмотрен.

Вариант 2

То же касается лиц, состоящих в родстве и передающих квартиры договором дарения. Здесь родство играет роль инструмента, отменяющего налог по усмотрению налогового органа, но возврат так же не полагается.

Вариант 3

В другом случае граждане проводят имущественную сделку, сопровождающуюся традиционным составлением купчей и ее регистрацией в Росреестре, но при подаче заявления в налоговую инспекцию, скрывают свое родство.

Многие покупатели, оказавшиеся в таких ситуациях, хотели бы понимать степень противозаконности таких действий и уровень ответственности, который может наступить в качестве правовых последствий.

К налоговым преступлениям данное действие относиться не будет в том случае, если заявитель добросовестно заблуждался. Если же он получил налоговый вычет при покупке квартиры родственниками и заявит, что скрыл родство намеренно, из корыстных побуждений, ответственность может перерасти в уголовную.

По решению суда с нарушителей могут быть взысканы штрафы за пользование не принадлежащими им деньгами (ст. 350 ГК РФ). В этом случае они рассчитываются в размере процентной ставки годовых, применяющихся Сбербанком РФ.

ГК РФ Статья 350. Реализация заложенного имущества при обращении на него взыскания в судебном порядке

  1. Реализация заложенного имущества, на которое взыскание обращено на основании решения суда, осуществляется путем продажи с публичных торгов в порядке, установленном настоящим Кодексом и процессуальным законодательством, если законом или соглашением между залогодержателем и залогодателем не установлено, что реализация предмета залога осуществляется в порядке, установленном абзацами вторым и третьим пункта 2 статьи 350.1 настоящего Кодекса.
  2. При обращении взыскания на заложенное имущество в судебном порядке суд по просьбе залогодателя, являющегося должником по обязательству, при наличии уважительных причин вправе отсрочить продажу заложенного имущества с публичных торгов на срок до одного года.

    Отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора, процентов и неустойки.

Вариант 4

При определенных обстоятельствах допускается продажа квартиры зятю или снохе вместо собственной дочери или сына. В таком случае можно претендовать на вычеты при покупке квартиры у родственников в силу отмены положений старого законодательства об ограничении по свойствам родства.

Эта процедура будет полностью законна, при условии согласия налоговой инспекции с тем, что она проведена добросовестно и не имела целью притязание на налоговый вычет за покупку квартиры у родственников.

Независимо от того, кто из супругов является собственником приобретенной в браке квартиры, при разводе совместно нажитое имущество делится поровну (ст.35 СК РФ).

СК РФ, Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов

  1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.
  2. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

    Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.

  3. Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.

Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

О том, как получить налоговый вычет за супруга, можно ознакомиться здесь.

Вариант 5

Оформление договора уступки – единственный вариант, согласно которому действия сторон укладываются в русло законодательных источников. Несмотря на то, что в данном случае используются основания, применимые к договору купли-продажи, согласно положениям п.4 ст. 454 ГК РФ, налоговое право не рассматривает данные виды сделок идентичными.

ГК РФ Статья 454. Договор купли-продажи

  • По договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену).
  • К купле-продаже ценных бумаг и валютных ценностей положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются, если законом не установлены специальные правила их купли-продажи.
  • В случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или иным законом, особенности купли и продажи товаров отдельных видов определяются законами и иными правовыми актами.
  • Положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются к продаже имущественных прав, если иное не вытекает из содержания или характера этих прав.
  • К отдельным видам договора купли-продажи (розничная купля-продажа, поставка товаров, поставка товаров для государственных нужд, контрактация, энергоснабжение, продажа недвижимости, продажа предприятия) положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются, если иное не предусмотрено правилами настоящего Кодекса об этих видах договоров.
  • Основное различие в том, что при составлении договора цессии покупателю объекта передается лишь пакет бумаг, регулирующий правоспособность получения строящегося объекта.

    Единственным недостатком этого способа приобретения квартиры в новостройке является его ограниченность и распространение только на строящееся жилье.

    Переуступка по ДДУ допускается только до момента сдачи объекта в эксплуатацию.

    Если квартира была куплена до 2012 г., то налоговая инспекция, решая вопрос о налоговом вычете, применяет старые положения о взаимозависимых лицах.

    В старой редакции НК РФ к родственникам для определения права на налоговый вычет относились:

    • супруги;
    • родственники;
    • свояки (родственники мужа (жены);
    • усыновители и усыновлённые дети;
    • опекун (попечитель) и подопечный.

    Лица, относящиеся к близким родственникам, перечислены в семейном кодексе РФ. К ним относятся – родители и дети, дедушка (бабушка) и внуки, братья и сёстры.

    К своякам относятся – тёща (тесть) и зять, свекровь (свёкор) и невестка, и другие родственники супругов с обеих сторон.

    Из вышесказанного можно сделать вывод, что конкретного списка родственников, для определения права на имущественный вычет, старая редакция закона не содержит.

    Поэтому налоговая инспекция может отказать в вычете, даже если сделка была совершена не с близкими родственниками до 2012 г. Например, в вычете может быть отказано, при сделке между дядей и племянником, между двоюродными братьями (сёстрами), между пасынком и мачехой.

    Поэтому, по сделкам до 2012 г. при покупке квартиры практически у любого родственника или свояка налоговый вычет не предоставляется.

    Мы благодарим за предложенную тему статьи бухгалтера Татьяну Малышеву, г. Пенза.

    То, что при покупке жилья у взаимозависимого лица имущественный вычет не предоставляется, в НК записано давн о подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ . Но с 2012 г. появилось новое определение взаимозависимых лиц. Посмотрим, что изменилось.

    Возмещение ндфл при покупке квартиры у родственников

    При покупке жилой недвижимости каждый человек может оформлять вычет. Он выдается только некоторым людям при удовлетворении определенных условий. К ним относится и то, что сделка не должна быть взаимозависимой. Она будет считаться таковой, если участниками являются люди, обладающие родственными связями.

    Предлагаем ознакомиться:  Срок хранения масляного крема

    Одним из ограничений, устанавливаемым Налоговым кодексом при получении имущественного вычета, является покупка квартиры у родственников. Перечень взаимозависимых лиц, по сделкам с которым не предусмотрено предоставление имущественного вычета, приведен в ст. 105.1 НК РФ.

    Как получить вычет, если квартира приобретается у родственников?

    С 01.01.2012 вступили новые правила определения взаимозависимых лиц. В НК РФ был перечислен конкретный перечень близких родственников, заключая сделку с которыми, не предоставляется налоговый вычет.

    К таким лицам относятся:

    • муж (жена);
    • родители, дети;
    • братья (сёстры);
    • опекун, подопечный.

    Данный перечень серьёзно конкретизирован в интересах налогоплательщика. В данный перечень не включены дальние родственники, свояки, не включены бабушки (дедушки) и внуки, дяди (тёти) и племенники.

    Важно! Гражданин Гусев приобрёл квартиру в 2015 г. у своей бабушки, он может получить имущественный вычет. Но, если данный гражданин купил квартиру у бабушки в 2011 г., то право на вычет он не имеет т. к. действуют старые правила определения взаимозависимых лиц.

    Важно! Правило о непредоставлении имущественного вычета по сделкам между взаимозависимыми лицами действует только в отношении договора купли-продажи.

    Если же была переуступка права требования по договору долевого участия, то вычет может быть предоставлен т. к. в итоге квартира приобретается у застройщика.

    Важно! Гражданин Нилов заключил с застройщиком договор долевого участия на строительство квартиры, а затем по переуступке права требования продал данную квартиру брату. В этом случае брат может получить имущественный вычет.

    Данная статья рассматривает возможность получения имущественного вычета при покупке квартиры между родственниками. Прочитав данную статью, станет понятен конкретный перечень близких родственников относящихся к взаимозависимым лицам.

    ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

    Каждый покупатель жилья при определенных условиях может оформить возврат НДФЛ, но исключением является ситуация, когда договор формируется между родственниками. Это обусловлено тем, что они являются взаимозависимыми гражданами.

    Возмещение ндфл при покупке квартиры у родственников

    Например, отец составляет договор купли-продажи с собственной дочерью. Даже если по этой сделке цена объекта не занижается и не завышается искусственным способом, все равно отсутствует возможность для оформления вычета.

    Кто не может рассчитывать на имущественный вычет при покупке квартиры у родственников.

    Родственники могут обладать разными фамилиями, но даже это не является основанием для обмана инспекции.

    Работники ФНС могут узнать о том, что участники сделки обладают родственными связями, на основании собственных баз данных. Поэтому обмануть их не получится.

    Как было сказано выше, при внесении изменений в Налоговый кодекс, с 2012 года был значительно сужен лиц, признаваемых взаимозависимыми. Сейчас к ним относятся второй супруг, родители заявителя вычета, его дети, а также братья и сестры. Ни дедушки с бабушками, ни дяди с тетями больше не относятся к взаимозависимым лицам.

    Супруги Строгины в 2017 году купили квартиру у матери жены. Так как в указанный период действовала уже новая редакция НК РФ получить вычет за квартиру, сможет супруг. Для этого Строгиным необходимо написать заявление о распределении вычета полностью в пользу супруга.

    Возмещение ндфл при покупке квартиры у родственников

    Морозов в 2017 году заключил договор долевого участия на покупку квартиры и оплатил ее стоимость. Позднее он заключил договор уступки прав требования и продал квартиру своему отцу. Несмотря на то что фактически жилье было приобретено у близкого родственника, отец сможет обратиться за вычетом, так как квартира была приобретена не по договору купли-продажи, а по договору передачи прав требования (Письмо ФНС № ЕД-3-3/3991@ от 02 ноября 2012 года).

    1. Документ о приобретении недвижимого имущества.
    2. Документ, закрепляющий право собственности гражданина на недвижимость.
    3. Свидетельства о рождении детей, если недвижимость оформлена на несовершеннолетних.
    4. Платежные документы, удостоверяющие понесенные расходы на покупку недвижимости.
    5. Если покупка осуществлена с использованием заемных средств, необходимо предоставить кредитный договор, выписки по счетам.

    Оформление вычета для самостоятельного получения денежных средств:

    1. Заполнить форму 3-НДФЛ (налоговая декларация).
    2. На работе взять справку о начислении и удержании налогов (форма 2-НДФЛ).
    3. Документ о праве собственности на недвижимость.
    4. В случае использования кредитных средств необходим полный пакет кредитных документов.
    5. При общей правовой собственности супругов – свидетельство о браке. Составить заявление о перераспределении вычета между мужем и женой.

    После сбора документов предоставить их в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина, приобретшего право собственности на недвижимость. Прикрепить к пакету документов заявление о возврате НДФЛ с указанием номера расчетного счета.

    Если вычет оформляется через работодателя:

    1. Подать в бухгалтерию вашего места работы заявление по предоставлению налогового вычета.
    2. Предоставить пакет документов, подтверждающих законное право работника на вычет.
    3. Уведомить налоговый орган о реализации своего права через работодателя, предоставив ему оригиналы документов с уведомлением.
    4. За период 30 дней вам должны оформить и выдать документ о праве на налоговый вычет для предоставления его в бухгалтерию работодателю. Он является основанием не взыскивать с вас НДФЛ, так как являетесь покупателем недвижимости.

    Можно сэкономить время, зарегистрировав в интернете свой личный кабинет в налоговой. И подать документы на вычет через него, не выходя из дома. В режиме онлайн отслеживать статус вашего заявления.

    С 1 января 2012 года был существенно модифицирован круг взаимозависимых родственников в сторону сужения, что послужило определенным поводом для расширения возможностей граждан при покупке жилья. Под изменения подпадают правовые сделки, заключенные с 1 января 2012 года. До этого периода они регламентируются старым законодательством.

    До 1 января 2012 года, согласно ст.220 НК РФ, под взаимозависимыми подразумевались граждане, состоящие в браке, родственных отношениях по нисходящей или восходящей линии, попечители и опекаемые. Однако, Семейный Кодекс в ст.14 не конкретизировал понятие степени родства граждан. Налоговые органы допускали произвольное трактование данной нормы.

    Да и на практике налоговый орган всегда отказывал в вычете этой категории граждан. Суды полагают, что налоговики не всегда верно трактуют ст.20 НК РФ, действующую до 1 января 2012 года. Совершение сделки между лицами, состоящими в родственных отношениях, не считается достаточным основанием для признания их взаимозависимыми.

    В каждом случае важен факт экономического результата сделки и его влияния на их отношения. Суд, вставая на защиту интересов граждан, рекомендует налоговым органам не подходить формально к установлению взаимозависимости между ними. Необходимо учитывать правоустанавливающие обстоятельства, иначе это приведет к формированию безосновательных расхождений в налогообложении граждан, что может привести к ущемлению их прав и законных интересов.

    Суд является последней инстанцией в признании лиц взаимозависимыми. Если вам отказали в вычете, требуйте официального письменного ответа от налоговой. Потом предпринимайте дальнейшие действия.

    Даже при четком определении круга данных лиц после 1 января 2012 года судам приходится сталкиваться с расхождениями в трактовках налоговых органов и закона. Так, Самарский областной суд в апелляционном определении установил, что родственные отношения между тещей и зятем никак не повлияли на экономические результаты совершенной между ними сделки купли-продажи 1/2 доли квартиры.

    Граждане нередко задаются вопросом, как же налоговая узнает о родстве продавца и покупателя.

    У налоговых органов нет четкого механизма обнаружения фактов родства. Конечно, ведется кропотливая работа по сопоставлению различных данных – от фамилий до регистрации. В некоторых случаях могут попросить у заявителя написать подтверждение отсутствия родства с продавцом.

    Если факт сокрытия родства обнаружится, то покупатель не понесет административной ответственности. Ему придется вернуть сумму вычета в полном объеме.

    Законным путем можно получить вычет, оформляя сделку через посредника/третье лицо. Либо приобрести жилье по договору уступки права требования. Тогда в выплате средств не будет отказано.

    Например, отец по договору долевого строительства заплатил взнос за квартиру. Потом по договору уступки права требования продал ее сыну. Передачу наличных зафиксировали в расписке. Сын по закону получил вычет несмотря на то, что сделка была оформлена между близкими родственниками.

    Налоговый вычет введен государством, как мера социальной поддержки семьям. Позволяет существенно снизить затраты на приобретаемое жилье, улучшая демографическую ситуацию, благодаря увеличению числа семей с собственным жильем.

    p>
    При покупке квартиры у родственников налоговый вычет не применяется, если сделка совершается взаимозависимыми физическими лицами. Список таких лиц был конкретизирован в 2012 году в стат. 220 НК РФ.

    Налогия объясняет:

    Взаимозависимые лица

    Это те лица, при покупке жилья у которых (стат. 105.1 пункт 2) нельзя получить вычет:

    • супруги;
    • родители, включая усыновителей;
    • дети, включая усыновленных, но за исключением несовершеннолетних;
    • опекуны/попечители и подопечные;
    • родные и неродные братья/сестры.
    Предлагаем ознакомиться:  Трудовой договор с водителем пример договора

    К примеру, квартира куплена у родителей – вычет получить нельзя, но, если жилье досталось от дедушки или брата мужа, Закон разрешает оформить вычет.

    Сделки до 2012 года

    По таким сделкам взаимозависимость лиц определялась более широко, и в основном все дальние и близкие родственники признавались взаимозависимыми. То есть практически при любых сделках между родственниками налоговый имущественный вычет не предоставлялся. На сегодня эта несправедливость в отношении налогоплательщика устранена.

    Воспользуйтесь одним из наших продуктов:

    ПОДГОТОВКА ДЕКЛАРАЦИИ
    Помогаем вам быстро и правильно заполнить декларацию

    ОНЛАЙН ВОЗВРАТ НАЛОГА
    Помогаем вам подать документы на возврат не выходя из дома

    МГНОВЕННЫЙ ВОЗВРАТ НАЛОГА
    Сразу выплачиваем вам сумму возврата

    Вариант 5

    Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

    Звоните, будем решать:

    Какие льготы могут использоваться при дарении жилья

    Законодательством прямо оговаривается, что возмещение подоходного налога не выплачивается физическим лицам, продающим жилплощадь друг другу, но являющимся при этом близкими родственниками.

    Следует уточнить, что законодатель считает близкими следующие разновидности родственных связей:

    1. муж, жена (супруги);
    2. отец, мать (родители, опекуны);
    3. сын, дочь (родные дети, усыновленные дети);
    4. брат, сестра (родные, сводные).

    Иначе говоря, если жилплощадь продается кому-либо из родственников, отнесенных законодательством к категории близких, то оформление налоговой компенсации не представляется возможным. Прочие лица, пребывающие в родственных связях иного типа, могут продавать друг другу жилплощадь и претендовать на получение вычета без каких-либо ограничений. У данного правила отсутствуют исключения.

    Если квартира дарится родственнику при официальном формировании дарственной, то одариваемый освобождается от необходимости уплачивать налог на доход.

    Возмещение ндфл при покупке квартиры у родственников

    Можно ли получить налоговый вычет при обмене квартиры? Смотрите тут.

    Важно! По в ст. 572 ГК, дарственная представлена официальной безвозмездной сделкой, при которой даритель не получает какие-либо блага, а другой участник становится владельцем некоторых ценностей, поэтому обязан уплачивать налог, рассчитываемый в зависимости от стоимости предмета договора, для чего рассчитывается 13% от этого значения.

    Например, бабушка дарит внучке квартиру, стоимость которой равна 3,4 млн. руб. Внучка может принять дар без необходимости уплачивать с него 13%. Если же дарителем выступает тетя, то придется правильно рассчитать налог в зависимости от кадастровой цены объекта, после чего своевременно нужная сумма уплачивается государству.

    Требования Предоставление вычета ( ) или нет (-)
    Приобретенное жилье находится в пределах страны
    Наличие работы и официального заработка, с которого производится уплата подоходного налога в казну страны
    Покупатель – лицо совершеннолетнее
    Сделка осуществляется между лицами, которые не взаимосвязаны между собой
    Предоставление пакета обязательных документов
    ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
    куплено > 8000 книг
    Пути оформления скидки Специфика Моменты
    положительные отрицательные
    Через ФНС Пакет документов предоставляется налогоплательщиком лично Деньги выплачиваются единожды одной суммой Представленные документы рассматриваются до трех месяцев, поэтому выплату средств придется подождать
    Вычет от работодателя

    (налогового агента)

    Сумма уплаченного НДФЛ возвращается по месту работы. Расчеты проводит бухгалтерия Налоговая служба изучает документы на протяжении тридцати дней.

    Экономия во времени.

    Доход ежемесячно увеличивается на 13%, поскольку вычет возвращается через прекращение уплаты НДФЛ

    Деньги поступают каждый месяц частями.

    Документов оформляется больше.

    Необходимость сбора справок о доходах у нескольких работодателей, если в течение года налогоплательщик менял место работы.

    Когда за год возвращена не вся возможная сумма, документы придется оформлять заново и повторно оформлять вычет

    Удаленно (почтой) Необходимость знаний нюансов, которые присущи почте – обычной или электронной Отсутствие личного контакта с работниками налоговой службы Большая вероятность неправильно оформить какой-то документ или попросту забыть его вложить. Это грозит новыми проблемами и повторной попыткой представления документов.

    Обязательное наличие у налогоплательщика усиленной электронной подписи

    Расплата за покупку квартиры собственными деньгами – одно из обязательных условий получения льготы. Все расчеты проводятся через банковские учреждения, что обязывает гражданина открыть личный счет. Когда сделать это невозможно, оформляется доверенность или поручение на денежный перевод. Их также обязательно предоставляют в налоговую.

    Вариант 5

    Какие лица признаются взаимосвязанными

    Покупатель жилья Перечень взаимосвязанных с ним лиц
    Муж/жена
    Родители или усыновители
    Дети (родные по крови, одноутробные и те, которых усыновили)
    Родные братья с сестрами (полнородные и неполнородные)
    Опекун или попечитель
    Подопечное лицо

    Таким образом, в числе взаимосвязанных лиц находятся супруги и близкие родственники непосредственного покупателя. Фискальные органы считают, что сделки между ними являются попыткой неправомерной экономии. Основной аргумент – квартира или иное жилое помещение остается в распоряжении семьи.

    К взаимосвязанным лицам не относятся родственники второй половины (жены или мужа), дяди с тетями, бабушки с дедушками, двоюродные братья и сестры. Получается, что покупая жилье у родителей супруга или супруги, их родственников, вполне можно надеяться на льготу. Подобный налоговый вычет доступен и ИП, работающему на ОСНО и вносящему в казну подоходный налог по общепринятой ставке.

    Последствия скрытия взаимозависимых родственников от налоговой. Сделка по уступке права требования

    Этапы Содержание
    І Оформить декларацию по налогам (ф. 3-НДФЛ)
    ІІ Заказать в бухгалтерии и получить справку о годовом заработке
    ІІІ Подготовить копии документов, удостоверяющих право на купленное жилье: свидетельство о его госрегистрации, договор на покупку
    ІV Оформить копии документов:

    а) платежных: банковские выписки, квитанции, чеки.

    б) личных: паспорт, ИНН

    V Когда квартира покупается в совместную (общую) собственность, нужна также:

    –        копия брачного свидетельства;

    –        заявление о распределении льготы между несколькими членами семьи (супругами) в конкретных долях

    Написать заявление о предоставлении льготы
    VІІ Документы сложить в папку и отнести налоговому инспектору, но не раньше, чем закончится налоговый период

    Возмещение ндфл при покупке квартиры у родственников

    Сумму налогового вычета определяют такие параметры:

    1. Размер издержек на покупку недвижимости для последующего проживания.
    2. Годовая сумма перечисленного в бюджет НДФЛ.

    Рассчитывать реально на получение 13% от стоимости квартиры, но в год – не больше размера уплаченного НДФЛ. Вычет по налогам охватывает не всю ценность недвижимости, а только 2 млн. RUB. 13% от них – это 260 тыс. RUB, что и составляет максимум. Возвращать налог допустимо не один год. Право сохраняется, пока вся сумма не будет выплачена.

    Последствия скрытия взаимозависимых родственников от налоговой. Сделка по уступке права требования

    На практике такая ситуация случается нередко. Налогоплательщик заявил имущественный вычет по квартире, купленной у родственника или свояка до 2012 г., частично ему вернули НДФЛ. Но в следующем году инспекция выявила между продавцом и покупателем отношения родства или свойства и отказала в предоставлении оставшейся части вычета.

    Если суд вы проиграете, вам нужно будет вернуть перечисленные в рамках имущественного вычета суммы налога. Приятно, что налоговики хотя бы не штрафуют за неуплату налога лиц, которые пытались получить вычет (ведь при ошибочном предоставлении вычета сформировалась недоимка по НДФЛ), и не начисляют пени на сумму этого налог а ст. 109 НК РФ .

    Допустим, вы вернули в бюджет деньги, полученные в результате ошибочно предоставленного вычета. Сможете ли вы при покупке другого жилья воспользоваться вычетом, ведь право на него предоставляется раз в жизни?

    У многих людей возникает данный вопрос. Хотя уже давно известно мнение законодателей об этом вопросе, все равно люди часто вынуждены приобретать жилье у родных людей.

    Законным способом рассчитывать на возврат не получится, причем даже в ситуации, если участники соглашения обладают разными фамилиями. Работники ФНС обязательно проведут камеральную проверку, на основании которой будут выявлены родственные связи.

    Единственным выходом из такой ситуации выступает продажа жилья через третьи лица.

    Свекровь и невестка, а также зять и теща не являются родственниками, поэтому если между ними формируется договор, на основании которого продается и покупается квартира, то возврат может быть получен покупателями.

    Как вернуть налоговый вычет в размере 13% при покупке квартиры? Пошаговая инструкция тут.

    Схема получения налогового вычета.

    При этом учитываются некоторые особенности:

    • между супругами имеются официальные отношения, а это приводит к тому, что независимо от того, покупается ли недвижимость мужем или женой, она принадлежит им на основании совместной собственности;
    • может быть отказано по этой причине в вычете, так как свекровь состоит в близких отношениях с человеком, который станет совладельцем квартиры;
    • избежать такой ситуации можно с помощью заблаговременного заключения брачного контракта, на основании которого супруг, покупающий недвижимость, получает ее в единоличное владение.

    Например, муж с женой заключают соответствующий брачный контракт. Далее мать мужчины составляет договор купли-продажи с невесткой, которая может получить вычет в полном размере, так как у нее отсутствуют родственные отношения с продавцом, а также квартира становится ее личным имуществом.

    Под действие ст. 220 НК попадают разные сделки, связанные с покупкой жилья и осуществляемые родственниками.

    Предлагаем ознакомиться:  Может ли сирота встать в очередь на квартиру если имеет прописку

    Любые документы, подписываемые между вышеуказанными родственниками, обеспечивают формирование взаимозависимых сделок, поэтому по ним не предоставляется вычет.

    Не относится это правило, если операция осуществляется между мачехой (отчимом) и падчерицей (пасынком).

    Это обусловлено тем, что даже при официальном усыновлении (удочерении) граждане не являются родственниками.

    Взаимозависимые лица

    Это те лица, при покупке жилья у которых (стат. 105.1 пункт 2) нельзя получить вычет:

    • супруги;
    • родители, включая усыновителей;
    • дети, включая усыновленных, но за исключением несовершеннолетних;
    • опекуны/попечители и подопечные;
    • родные и неродные братья/сестры.

    К примеру, квартира куплена у родителей – вычет получить нельзя, но, если жилье досталось от дедушки или брата мужа, Закон разрешает оформить вычет.

    Сделки до 2012 года

    По таким сделкам взаимозависимость лиц определялась более широко, и в основном все дальние и близкие родственники признавались взаимозависимыми. То есть практически при любых сделках между родственниками налоговый имущественный вычет не предоставлялся. На сегодня эта несправедливость в отношении налогоплательщика устранена.

    ПОДГОТОВКА ДЕКЛАРАЦИИПомогаем вам быстро и правильно заполнить декларацию

    ОНЛАЙН ВОЗВРАТ НАЛОГАПомогаем вам подать документы на возврат не выходя из дома

    МГНОВЕННЫЙ ВОЗВРАТ НАЛОГАСразу выплачиваем вам сумму возврата

    Вариант 5

    Налоговое возмещение законно полагается гражданам, правомерно отчисляющим подоходный налог в бюджет по ставке 13%. Вышеназванная компенсация оформляется такими налогоплательщиками по аналогичной ставке – 13%. Претендовать на получение налогового вычета вправе физическое лицо, которое понесло определенные расходы, связанные с приобретением, строительством (возведением) или ремонтом конкретной жилплощади.

    Кроме того, законодательством допускается частичное возмещение гражданину процентных выплат, произведенных по ипотеке, что также оформляется налоговым вычетом. Возможность компенсации ипотечных процентов возвратом подоходного налога является весьма актуальной, так как значительная часть сделок с жилой недвижимостью совершается сегодня с использованием целевого банковского кредитования.

    Положениями НК РФ предусматриваются типичные ситуации, когда возврат подоходного налога гражданину не осуществляется:

    • Реализация жилплощади до 01 января 2014 года. При этом гражданин уже использовал право на получение налоговой льготы.
    • Продажа жилья после 01 января 2014 года. При этом сумма, предусмотренная лимитом, уже компенсирована налогоплательщику.
    • Жилая недвижимость приобретена гражданином у субъекта, приходящегося ему близким родственником.
    • У физического лица отсутствует официальное трудоустройство. Налог с получаемого дохода в бюджет не перечисляется.
    • Покупка жилплощади оплачивалась с использованием финансовых ресурсов работодателя.
    • Для приобретения квартиры использовались средства маткапитала или иной субсидии, предоставленной гражданину государством.

    Имеет значение дата приобретения жилплощади – оформления соответствующей сделки.

    Возможна одна из двух типичных ситуаций:

    1. Если жилье приобретено гражданином до 01 января 2014 года, воспользоваться налоговой льготой он сможет только один раз. Стоимость покупки значения не имеет. Такое правило предусмотрено НК РФ (статья 220). К примеру, квартира куплена за 1 (один) миллион рублей, возмещение составит 130 000 рублей (13%), выплата производится налогоплательщику однократно.
    2. Если жилплощадь приобреталась физическим лицом после 01 января 2014 года, налогоплательщик может претендовать на многократные компенсации, которые могут запрашиваться гражданином до исчерпания установленного лимита, составляющего 260 000 рублей. Иначе говоря, возврат уплаченного налога осуществляется гражданину по ставке 13% с покупки, стоимость которой не превышает 2 (двух) миллионов рублей.

    Каждый год налогоплательщик получает на свой банковский счет определенную сумму, эквивалентную величине подоходного налога, перечисляемого работодателем в бюджет и составляющего 13% от зарплаты работника. Неиспользованный остаток предусмотренного лимита переводится на последующие отчетные периоды. Данная процедура может повторяться ежегодно – пока не исчерпается лимитная сумма, составляющая 260 000 рублей.

    Примечательно, что для налогового вычета устанавливается срок давности– 3 (три) года. Иными словами, предоставить фискальной службе отчетную декларацию по налогам и запросить соответствующую компенсацию можно только за текущий (действующий) год и три предшествующих года, но не более.

    Налоговая льгота (компенсация) не предоставляется российскому гражданину автоматически.

    Существует специальная процедура её оформления, подразумевающая сбор, подготовку и своевременную подачу в местное отделение фискальной службы соответствующего набора документов:

    • Заявление налогоплательщика на выплату предусмотренной компенсации.
    • Отчетная декларация по налогам гражданина за минувший год (3-НДФЛ).
    • Документальное подтверждение официального заработка гражданина, с которого работодателем удерживался и перечислялся в бюджет подоходный налог (бумага 2-НДФЛ).
    • ИНН-справка.
    • Бумаги, подтверждающие оплату совершенной покупки.
    • Выписка о наличии у заявителя зарегистрированного права собственности на приобретенную жилплощадь (как вариант, соглашение о долевом участии).
    • Соглашение о проведенной сделке (купля-продажа).
    • Гражданский паспорт, однозначно удостоверяющий личность покупателя жилплощади.
    • Запрос на распределение суммы налогового возврата между заявителем и его (её) супругой (супругом). Оформляется, если налогоплательщик пребывает в зарегистрированном браке.

    Получение законного возмещения подоходного налога в полном размере все же допускается для родственников, несмотря на некоторую категоричность вышеупомянутых требований НК РФ. Для успешной реализации права на данную льготу потребуется совершить несколько иную сделку, отличающуюся от стандартной купли-продажи жилплощади.

    Вместо типичного соглашения купли-продажи родственники вправе заключить договор, предусматривающий уступку жилья. Данный маневр не позволит налоговой службе отказать в предоставлении гражданам компенсации подоходного налога, потому что нормы законодательства распространяются исключительно на куплю-продажу жилплощади. Характер родственных связей, существующих между участниками сделки, значения в этом случае иметь не будет.

    Некоторые налогоплательщики, желающие оформить компенсацию, задаются вопросом: можно ли утаить от налоговой службы факт родства, существующего между покупателем жилплощади и её продавцом?

    Если, например, участники сделки обладают разными фамилиями, то данное обстоятельство не будет способствовать установлению родственной связи между ними, что позволит успешно получить вычет. Между тем, повторная проверка обязательно приведет к выявлению совершенного подлога. Если факт допущенного нарушения все же будет установлен фискальным органом, гражданин, ранее получивший компенсацию путем сокрытия своего родства с другим участником сделки, будет обязан полностью вернуть эти деньги государству.

    Таким образом, если купля-продажа жилплощади совершается между близкими родственниками, компенсация подоходного налога участникам сделки в этом случае не предусматривается действующим законодательством. Родственники, не имеющие близкого родства, вправе претендовать на оформление вычета при покупке друг у друга квартиры.

    Распространенные вопросы

    Вопрос №1. Размер льготы ограничивается той суммой, которая указана в договоре покупки-продажи?

    Ответ. При расчете вычета учитываются расходы общие. Кроме суммы в договоре они дополнительно могут состоять из:

    • издержек на составление проекта;
    • стоимости работ по отделке и приобретенных строительных материалов;
    • издержек на достройку купленного жилья и даже на его перепланировку;
    • затрат на подключение к электро-, газо-, водоснабжению.

    Обязательное условие: расходы предусмотрены указанным выше договором.

    Вопрос №2. Куда обратиться за получением вычета?

    Возмещение ндфл при покупке квартиры у родственников

    Ответ. Заявителю следует обратиться в налоговую службу или к своему работодателю. В обоих случаях предоставляется пакет документов, состав которого описан выше.

    Вопрос №3. Как налоговики могут обнаружить, что жилье куплено у родственника, который выступает взаимосвязанным лицом?

    Ответ. Четко разработанная процедура отсутствует. Налоговики могут только сопоставить полученные от заявителя данные, сверить их с базами органов, регистрирующих акты гражданского состояния. Они вправе попросить покупателя квартиры подтвердить письменно отсутствие близких родственных связей с продавцом.

    Обман вполне возможен. Выявиться он может не сразу. Но возвратить вычет, полученный незаконно, гражданину придется обязательно.

    Вопрос №4. Гражданин вернул в казну сумму вычета, предоставленную ему ошибочно. Можно ли воспользоваться льготой при покупке другой квартиры?

    Ответ. Когда деньги возвращены по решению налоговиков, гражданин может рассчитывать на вычет, если предоставит правильно оформленные документы. Ведь он не воспользовался льготой, и поэтому нельзя считать, что право на ее получение реализовано.

    Вопрос №5. Квартиру гражданин получил в дар. Налоговый вычет на нее возможен или нет?

    Ответ. Нет. Когда жилье подарено – это одна из причин для отказа в вычете. Аргументирование – новый владелец не потратил на его приобретение собственные деньги.

    Возмещение ндфл при покупке квартиры у родственников

    Процесса возврата налогов не стоит бояться. Нужно максимально пользоваться всеми имеющимися у граждан льготами.

    Как оформить налоговую компенсацию

    Так как близкие люди являются взаимозависимыми, то при совершении межу ними сделки, предполагающей передачу жилья, не получится оформить возврат.

    Он может выдаваться только людям, соответствующим условиям:

    • получение доходов, являющихся официальными, так как с них работодатель или сам гражданин должны уплачивать НДФЛ;
    • ранее не был израсходован весь вычет;
    • покупка квартиры была осуществлена за свои средства, а не с помощью государства или работодателя;
    • совершена сделка с посторонними лицами, а не с родными людьми.

    Можно ли оформить вычет на ребенка при покупке квартиры на его имя? Читайте по ссылке.

    Если не удовлетворяется хотя бы одно из вышеуказанных условий, то это становится основанием для отказа в предоставлении данного вычета.

    Комментировать
    0
    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

    Это интересно
    Adblock detector