Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 653-60-72 (доб. 946, бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 500-27-29 (доб. 565, бесплатно)
Срок рассмотрения возврата налогового вычета

Срок рассмотрения возврата налогового вычета

Срок рассмотрения возврата налогового вычета
СОДЕРЖАНИЕ
0

Что такое декларация 3-НДФЛ

Возмещение подоходного налога по налоговым вычетам за квартиру или лечение может производиться на личный расчетный счет.

Такая форма расчета выплат применяется, если налогоплательщик обратился за компенсацией в налоговые органы.

https://www.youtube.com/watch{q}v=rznj2TSbSSQ

Для оформления льготы необходимо подать Декларацию о доходах 3 НДФЛ. В зависимости от вида налоговых вычетов по НДФЛ, в декларации должно быть приложено заявление, в котором указаны расходы, на которые заявитель хочет получить перерасчет по подоходному налогу.

При обращении за возмещением к работодателю льготная часть НДФЛ погашается частями, путем перерасчета начисленной суммы подоходного налога, без выплат на руки. Про налоговый вычет при рефинансировании потеки читайте тут.

Налоговые органы подчиняют свою деятельность Налоговому Кодексу.

Закон требует, чтобы все излишне уплаченные налоги, штрафы, пени вернули плательщикам в месячный срок от даты обращения.Читайте за что можно получить налоговый вычет.

Срок рассмотрения возврата налогового вычета

Обязательным, одновременно с подачей Декларации, является регистрация в органах ФНС письменного заявления о предоставлении льготы по НДФЛ с сопровождающими бумагам. Как получить налоговый вычет за обучение в ВУЗе читайте здесь.

Без заявления перерасчетов сделано не будет, так как это не предусмотрено по закону.

Дата возврата подоходного налога соответствует числу подачи заявления. Исключением будет, если число следующего месяца выпадает на выходной, праздничный день, (в этом случае дата сдвигается на следующий рабочий день) или отсутствует вовсе. Например, заявление подано 31 мая. В июне 30 дней. В этом случае срок исполнения – 30 июня.

В действительности сроки оказываются более растянутыми. Причина – неоднозначные формулировки в налоговом законодательстве, используя которые, ГНИ отодвигают даты выплат на несколько месяцев.

Налоговые вычеты, которые можно возвращать в результате одноразового перечисления на личный расчетный счет:

  • за лечение и покупку медпрепаратов;
  • получение образования;
  • приобретение жилой и нежилой недвижимости, автомобиля;
  • за благотворительность;
  • по перечислениям в негосударственные пенсионные фонды, добровольному страхованию жизни и пенсионному обеспечению;
  • за накопительную часть пенсии;
  • ипотечные кредиты;
  • затраты на строительство или покупку жилья.

В каждом конкретном случае необходимо обратиться с заявлением, документами, дающими право на льготу, в налоговые органы по месту жительства налогоплательщика. Заявителю могут отказать в приеме документа о возврате НДФЛ, ссылаясь на различные причины, обещая проинформировать о дате подачи. Про налоговый вычет при продаже автомобиля расскажет этот материал.

В случае приема обращения срок получения указывается через 3-4 месяца. В первом случае 3 месяца определяются, как срок, необходимый для проверки данных на возврат. Во втором – к периоду проверки добавляется месяц, указанный в законе после подачи заявления. Про налоговый вычет при продаже квартиры узнайте в этой статье.

Основанием для увеличения длительности возвращения является требование камеральной проверки подлинности представленных сведений.

Срок рассмотрения возврата налогового вычета

Период сверки, отведенный для этого налоговым инспекторам, составляет 90 дней. При этом нет уточнения: рабочих или календарных. Читайте как получить налоговый вычет за лечение.

Основываясь на этом положении, работники налоговых инспекций отодвигают дату компенсации на 3 месяца. После завершения проверки налогоплательщик должен получить уведомление о ее результатах и принятом решении: положительном для заявителя или отказе (с указанием причин, неточностей). Ответ налогового органа отправляется по почте.

Через 6 дней считается, что налогоплательщик извещен о решении госинспекции.

С этой даты органы ФНС начинают отсчет 30-дневного календарного срока возмещения переплат по налогам, штрафам и пени.

В результате фактический срок перечисления составляет свыше 4 месяцев с даты обращения на возврат НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ представляет собой бланк единой формы, который должен сдаваться каждым физическим лицом в органы ФНС для предотвращения образования налоговой задолженности и организации возврата имущественных и прочих вычетов для граждан.

В декларации, состоящей из 19 листов, указываются все данные о налогоплательщике, согласно паспорту, включая код страны (гражданство), данные о доходах в натуральной форме под любым кодом, если таковой имел место, все сведения о приобретённом объекте недвижимости, а также проведённом лечении или оплате учёбы с указанием суммы договора, перечисленных платежей и прочей информации. Также в декларацию заносится предварительно рассчитанный размер налогового вычета, которому подвергается каждый налогоплательщик.

Важно! В чистом виде документ по форме 3-НДФЛ сдавать нельзя, так как он должен подкрепляться сопроводительной документацией в следующем объёме:

  • Справка о доходах от трудовой деятельности физлица по форме 2-НДФЛ, в которой помесячно расписано каждое начисление на протяжении всего налогового года с указанием сумм по факту уплаченных взысканий. Все данные в декларации в части сумм и порядка их начислений должны строго совпадать со сведениями в справке.
  • Договора, подтверждающие получение денежных средств физлицом от реализации собственных объектов движимого и недвижимого имущества, которые подвержены налогообложению в случае выявления фактора образования базы, дающей право для взыскания.
  • Прочие документы: в виде платёжных поручений, расходных кассовых ордеров, расписок в получении средств для лиц, получение доходов которых связано с ведением частной предпринимательской деятельности или в случае возникновения случайных разовых приходов.
  • Договор на приобретение квадратных метров готового жилья либо участка земли с указанием всех данных, включая ИНН как покупателя, так и продавца объекта.
  • Контракт со строительной организацией, имеющей необходимую государственную аккредитацию на выполнение подрядных работ по возведению нового жилого объекта либо внутренней отделки уже существующего.
  • Кредитный договор на выдачу ипотечного или иного целевого кредита на приобретение либо строительство жилья.
  • Договор на оказание платных медицинских услуг от лицензированной медицинской клиники с указанием вида работ, личных данных пациента и конечной стоимости необходимого лечения.
  • Бумаги, подтверждающие фактический расход денежных средств на любую из заявленных покупок, – кассовые и товарные чеки, погашенные квитанции о внесении кредитных платежей в части основного долга или процентов по нему, а также прочие расходы, подтверждаемыми имеющимися бумагами.

Калькуляция налогового вычета

Весь комплект документов либо вживую, либо онлайн предоставляется на рассмотрение в налоговый орган, после которого принимается решение о назначении вычета.

Срок рассмотрения возврата налогового вычета

Получив документацию, налоговики в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку для установления факта излишне уплаченного налога. По окончании камералки проверяющий инспектор направляет извещение налогоплательщику о ее результатах. В случае положительного решения физлицу-получателю средств следует предоставить заявление на возврат излишне уплаченного налога.

https://www.youtube.com/watch{q}v=tH7EjpDcIeY

Срок возврата средств по 3-НДФЛ предусмотрен п. 6 ст. 78 НК РФ. Деньги возвращают на счет налогоплательщика, указанный в заявлении, в течение месяца со дня его подачи. Такой же срок подтверждает и Минфин в письме от 11.07.2014 № 03-04-05/34120. То есть общий срок с учетом проведения камералки — 4 месяца.

Вы можете подать в налоговую заявление на возврат вместе с декларацией. Но это не означает, что деньги вернут через месяц. В данном случае срок составит также 4 месяца (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@).

Вычет можно получить и через работодателя. Но для этого все равно следует обратиться в ФНС с заявлением и пакетом подтверждающих документов. У налоговиков есть 30 календарных дней, по истечении которых они обязаны выдать уведомление с разрешением на вычет либо с отказом (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Важная информация

Согласно п.6 ст.78 Налогового Кодекса РФ (далее — Кодекс) сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Установление факта излишней уплаты налогоплательщиком налога, в Вашем случае НДФЛ, осуществляется налоговым органом при проведении камеральной налоговой проверки налоговой декларации и документов, подтверждающих его право на получение налогового вычета.

Внимание

Согласно п.2 ст.88 Кодекса камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).

Таким образом, в случае, когда заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ представлено вместе с декларацией, максимальный срок, в течение которого производится возврат излишне уплаченного налога в связи с получением вычета по налоговой декларации, составляет 4 месяца.

При покупке нового жилья государство предоставляет поддержку в виде имущественного вычета. Ей возможно воспользоваться не только за 2018 год, но и тогда, когда приобретение было гораздо раньше.

  • Платить за покупку квартиры, владеть квартирой и обращаться за получением выплаты должен один и тот же человек. Если это не так, права на вычет не будет. Единственное исключение, когда новый владелец является несовершеннолетним лицом. В данной ситуации вычет получат его родители.
  • У данного лица есть неизрасходованная сумма вычета на покупку квартиры. Если до 2014 года он воспользовался этой льготой на любую сумму (даже если не на всю), то больше права на вычет не имеет. Если приобретение было после этой даты, то он имеет право тратить вычет до тех пор, пока общая сумма составит два миллиона рублей. При этом срок давности не применяется.
  • Выплата относится не только к покупке жилья на территории Российской Федерации, но и за её пределами.
  • Если покупали супруги или только один из них, то они оба имеют право одновременно воспользоваться вычетом. То есть в рассматриваемой ситуации его можно удвоить. При цене покупки в четыре миллиона или больше, вычет достигнет 520 000 рублей.
  • Воспользоваться льготой можно также и при осуществлении ремонта новой квартиры. При этом в договоре должно быть отмечено, что жильё продавалось без ремонта и должны быть предоставлены документы, подтверждающие произведённую оплату.
  • Пенсионер, как известно, получая пенсию, не платит с неё НДФЛ. Поэтому, купив квартиру, он не будет иметь возможности воспользоваться вычетом, получая зарплату. Ему законом предоставлена возможность, обратившись в налоговую, получить деньги, в сумме выплаченного налога за период в три предыдущих календарных года.
  • Обратиться за вычетом можно без срока давности, но получить компенсацию через налоговую можно только за три последних года. Компенсация из получаемой зарплаты осуществляется по мере выплаты подоходного налога до полного исчерпания.
  • Если для покупки ипотеки использовался материнский капитал, то на его сумму имущественный вычет получить нельзя.
  • При покупке у близких родственников воспользоваться вычетом нельзя.
Предлагаем ознакомиться:  Зарплата ниже мрот после исчисления ндфл

Оформление

Как оформить налоговый вычет{q} Сроки выплаты положенных денег играют важную роль. Но для начала необходимо разобраться с порядком подачи соответствующего запроса. Иначе можно не ждать возврата НДФЛ.

В целом оформление вычета налогового типа сводится к следующим действиям:

  1. Собрать документы, необходимые для того или иного случая. Точный список необходимых бумаг можно уточнить в ФНС. Он будет отличаться при разнообразных сделках.
  2. Составить заявление на предоставление вычета.
  3. Подать письменный запрос с подготовленными документами в ФНС по месту прописки.
  4. Получить результаты от налоговой службы. При удовлетворении запроса можно ожидать поступления денежных средств на указанный в заявлении счет.

Именно так оформляется налоговый вычет. Сроки выплаты положенных средств варьируются. Какими могут быть ситуации{q}

Сколько времени ждать налоговый вычет{q}

Сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации очень жёсткие и установлены на законодательном уровне. Так, в случае задержки сдачи декларации в установленный срок до 30 апреля текущего года за прошедший отчётный период, физлицо облагается штрафными санкциями, но закон имеет и обратную силу, когда налоговая обязана выплачивать возмещение гражданам за задержку выплат.

Для успешного получения полагающейся по закону налоговой компенсации должны пройти следующие процедуры, каждая из которых имеет чёткие сроки:

  • Срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ по имущественному вычету. После сдачи декларации 3-НДФЛ вне зависимости от способа она должна попасть в руки инспекторам на рассмотрение, и только электронное уведомление о получении, такое же от «Почты России» в случае отправки заказным письмом, или расписка о приёмке документов при сдаче через окно обслуживания посетителей дают старт камеральной обработке документа, которая может длиться до 90 дней.

В случае, если инспекция находит ошибки, она тут же отправляет заявителю уведомления об их наличии, что обязывает последнего внести исправления путём создания новой копии документа под кодом корректировки и повторно обеспечить его сдачу в течение ближайших 5 дней после того, как документ возвращается заявителю.

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты{q}». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения. На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

Возврат подоходного налога по имущественному вычету

Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

Общепринятые правила

Все зависит от ситуации. Какой срок выплаты налогового вычета имеет место в России{q}

78 статья Налогового кодекса устанавливает жесткие временные рамки в данном отношении. Законодательство РФ гласит, что денежные средства в виде вычетов, а также излишне уплаченных налогов/штрафов/сборов подлежат возврату после письменного обращения налогоплательщика.

Но это еще не все. Каковы сроки выплаты налогового вычета{q} В 78 статье соответствующего кодекса РФ указывается, что на данную операцию отводится 1 месяц. Отсчет начинается с момента, когда вы подадите заявление установленного образца.

Действия налогоплательщика при задержке выплаты вычета

Налоговый Кодекс предусматривает начисление пени за просрочку выполнения служебных обязанностей налоговыми органами в установленный законом срок.

Для этого требуется обратиться с письменным заявлением в вышестоящий орган ФНС, в котором указать все обстоятельства дела. Размер начисляемой пени составляет дневную ставку рефинансирования Центробанком на дату регистрации заявления:

  1. Годовая ставка рефинансирования делится на количество дней в году: 9,65% : 365.
  2. Полученный результат умножается на период задержки перечисления: 9,65: 365 х дни задержки.
  3. Сумма пени составит долю от исчисленного налога: 9,65:365 х дни просрочки х НДФЛ к возмещению.

Для получения доначисления по подоходному налогу в виде штрафных санкций к ФНС необходимо доказать:

  • что налоговые органы имели весь пакет документов, включая заявление на возврат НДФЛ;
  • заявитель не получил уведомления об окончании камеральной проверки;
  • он узнал о нем с нарушением сроков извещения;
  • не имел никакой информации.

При выяснении обстоятельств задержки перечисления могут обнаружиться следующие факты, которые избавят налоговую инспекцию от штрафа:

  1. Были представлены не все документы, дающие право на льготу.
  2. Неправомочность доказательных документов (несоответствие по датам, суммам, назначению).
  3. Ошибка инспектора при оформлении, проверке, уведомлении.

Срок рассмотрения возврата налогового вычета

Если такового не произошло, обращение в вышестоящую инспекцию должно иметь результат. Сколько раз можно получить налоговый вычет расскажет эта ссылка.

Для суда нужно представить следующие документы:

  • экземпляр жалобы в орган;
  • уведомление об окончании камеральной проверки;
  • копии данных, обосновывающих право на вычет.

Возможность решить вопрос в судебном порядке закреплена Налоговым Кодексом.

Компенсировать частично расходы на поддержку здоровья, повышение образовательного уровня, приобретение или строительство жилья – существенно для бюджета российского гражданина. Собрать необходимый пакет документов за лечение ил квартиру – процесс трудоемкий. Порядок обращения за получением возмещения растянут по времени до 4 месяцев.

Иногда случается так, что человек подал все документы своевременно, а деньги все не выплачивают или перечисление средств произошло позже. Человеческий фактор нельзя исключить, поэтому пункт 10 статьи 78 НК РФ предусматривает наказание за такое нарушение. В этом случае начисляются проценты за каждый просроченный день исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.

  1. Предоставлен неполный комплект документов или не хватает сведений для полноценной проверки. В таком случае инспектор пытается связаться посредством телефонного звонка или письма с указанием необходимости донести нужные бумаги, но иногда граждане не отвечают на телефонные звонки или проживают по другому адресу и не получают корреспонденцию.
  2. Не был указан счет, куда должны перечисляться деньги или указан с ошибкой. В такой ситуации происходит безуспешная попытка перевода средств.
  3. Если у налогоплательщика имеется задолженность по налогам, пеням или штрафам. В этом случае на счет гражданина переводят только остаток после погашения задолженности или, если задолженность больше суммы возврата по вычету, то частично покрывает задолженность без перечисления на счет. Инспектор делает эту процедуру без информирования гражданина.

Порядок действий:

  1. Позвонить в ФНС и попросить соединить с отделом урегулирования задолженности, и задать вопрос о задержке выплат, сколько ждать их начисления.
  2. Если звонок не помог, пишется заявление с претензией. При отсутствии результата пишется жалоба в центральное отделение налогового органа.

Последнее средство, применяемое в крайних случаях – обращение в суд. Составляется претензия в двух экземплярах – один налогоплательщику, в котором обязательно стоит входящий номер и личная подпись сотрудника, принявшего бумагу, а второй отправляется заказным письмом с уведомлением и описью. После этого, если деньги не приходят на счет, заявитель обращается в суд. В иске указывается срок подачи заявления и декларации.

Предлагаем ознакомиться:  Сроки подачи налогового вычета

Таким образом, следует быть очень внимательным при заполнении документов. В противном случае возврат излишне уплаченного налога может сильно затянуться.

Если возникает ситуация, что налогоплательщик сдал оформленные документы, на что получил уведомление, написал заявление, а по прошествии 30 дней вычет не приходит, то он имеет полное право пожаловаться в вышестоящие инстанции о нарушении или бездействии государственного учреждения. Однако, чтобы «не прыгать через голову», лучше действовать в соответствии со следующим планом:

  • Для начала обратиться по телефону горячей линии 8-800-222-22-22 в центр обслуживания населения или доехать до своего отдела ФНС и задать вопрос, потому что вполне может случиться, что деньги не выплачивались из-за человеческого фактора, и недоразумение будет быстро устранено на месте.
  • Если ответ не был предоставлен, то составляется жалоба на районную, потом региональную и, наконец, центральную ИФНС с указанием всех данных налогоплательщика, приложения копии декларации и заявления на вычет, а также указывается суть проблемы и требование о её скорейшем решении.
  • В случае, когда и эти меры не сработали, гражданин имеет право составить исковое заявление в суд и добиться правды уже на первом заседании при отсутствии каких-либо нарушений с его стороны.
  • В исключительных мерах, если физлицо подозревает инспекцию в явном нарушении закона, оно может написать жалобу в прокуратуру РФ и инициировать проверку ведомства.

Надо сказать, что подобные случаи случаются крайне редко, а сроки, за которые ФНС переводит возврат НДФЛ, соблюдаются досконально и, в случае возникновения проблем их решение ограничивается обычным звонком, так как последние годы работа инспекции выстроена максимально эффективно, особенно в Москве, Санкт-Петербурге и других городах федерального значения, где вернуть свои налоги не составляет труда.

Срок рассмотрения возврата налогового вычета

Составление жалобы

Каждому гражданину, претендующему на вычет, необходимо тщательно изучить действующее в стране законодательство, так как политика государства в отношении его жителей говорит о том, что незнание закона не освобождает от ответственности. Но это же негласное правило может быть направлено и против властных структур, когда гражданин, досконально изучив закон, может претендовать на соблюдение всех своих гражданских прав, что значительно облегчит его жизнь.

Неоднозначность

https://www.youtube.com/watch{q}v=vuDQGRfTORI

Соответственно, если у налоговых органов отсутствуют претензии к документам налогоплательщика, денежные средства обязаны перечислить в течение месяца. Но в Налоговом кодексе не указывается, какой именно месяц считается — полный или неполный.

В буквальном смысле понимается второй вариант развития событий. Предположим, что гражданин заявил о желании получить вычет 28 марта. Тогда к 1 апреля ему должны вернуть денежные средства.

На практике подобные ситуации представить трудно. За указанный период придется проверить документы на налоговый вычет. Сроки выплаты финансовой компенсации при этом не увеличатся. Налоговый кодекс РФ также указывает на то, что все неясности и неточности в законах трактуются в пользу налогоплательщика.

Полные месяцы

Но и это еще не все. Придется изучить налоговое законодательство РФ более детально. Что говорят о полных и неполных месяцах при возврате переплат и вычетов{q}

Предположим, что оформляется налоговый вычет при покупке квартиры. Сроки выплаты в данном случае будут равны одному месяцу. Гражданин подает декларацию, документы и заявление в марте. Тогда полный месяц истечет в апреле. И к 1 мая налоговые органы обязаны перевести денежные средства на счет налогоплательщику. В случае просрочки полагается уплата пени соответствующим государственным органом за каждый день.

Без заявления

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления с документами и декларацией уже понятен. Он составляет 1 месяц. И не более того. Но это вовсе не значит, что гражданину быстро переведут положенные деньги по указанным реквизитам. Российское законодательство в данной области имеет немало особенностей.

Например, стоит обратить внимание на то, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца только с момента получения письменного заявления от налогоплательщика. Пока этой бумаги нет, ждать отведенное время на возврат денег не нужно. Налоговые органы могут бесконечно долго оттягивать данный момент.

сроки получения выплаты

Можно сказать так: нет заявления — нет денег. Сроки выплаты налогового вычета после подачи декларации без заявления не установлены. Они просто не имеют места.

Подача заявления в налоговые органы — очень ответственное занятие. Большинство граждан интересует вопрос, каков срок выплаты налогового вычета после подачи заявления, ведь каждый без исключения хочет получить свои средства обратно. Давайте разберемся в этом вопросе поподробнее.

Налоговым кодексом России предусмотрено два способа получения вычета: через налоговую службу и через работодателей. От выбранного места (способа) зависит и срок. Рассмотрим оба варианта получения возмещения.

Период получения свидетельства от налоговой службы для возврата денег через работодателей – около тридцати календарных дней (иногда раньше, но никак не позже — прямое нарушение законов). Справку 2-НДФЛ можно подать в тот год, в котором куплена недвижимость. Налоговая служба даст ответ примерно через месяц после проверки всей документации.

Также нужно помнить, что на работе пишется заявление на предоставление имущественного возврата, после чего НДФЛ с заработной платы удерживать не будут. На основании заявления вернут также налог, удержанный с начала года согласно статье двести двадцать НК РФ.

Период получения извещения от налоговой службы для возврата денег через ИФНС – 120 календарных дней, то есть 4 месяца. Скорость процесса возврата будет зависеть лишь от корректности поданной документации.

Нужно помнить, что налоговая служба лишь проверяет документацию и определяет сумму возврата, а перечислять деньги будет казначейство (банк или другая государственная структура), которому также необходимо время. Следовательно, на вопрос, в течение какого времени возвращают вычет, можно ответить: в период, не превышающий 4 месяца.

Если заявление было подано на сайте налоговой службы, то согласно пункта шесть статьи 78 НК РФ срок проверки документов также составляет около 30 календарных дней, но это без учета камеральной проверки. То есть до момента получения выплаты может пройти и до 4 месяцев. А свидетельство о праве на имущественный вычет должно быть предоставлено претенденту в срок не более одного месяца.

Если документы и заявление было подано, но возврат НДФЛ так и не поступил в указанный срок, то исходя из пункта десять статьи семьдесят восемь Налогового кодекса РФ человек имеет право на компенсацию, которая зависит от ставки рефинансирования за каждые просроченные сутки. Период проверки документации, соответственно, будет существенно увеличен.

Срок рассмотрения возврата налогового вычета

Многие даже не пытаются учиться на ошибках, совершенных в прошлом, но мы попробуем это сделать. Ведь многие стандартные ошибки при подаче документов зачастую налоговики видят каждый день, а сроки возврата НДФЛ после сдачи декларации постоянно увеличиваются из-за мелких недочетов.

  • Во-первых, могла быть указана неверная сумма вычета. Во время покупки был задействован материнский капитал. Согласно пункту 5 статьи 220 НК РФ, стоимость необходимо сократить на сумму, составляющую количество средств бюджета. Пример: квартира была приобретена за 3 миллиона рублей, из которых 1,8 миллиона являются вашими собственными. Пенсионный фонд начислил 1,2 миллиона рублей. Исходя из этого, налоговый вычет насчитан будет только с 1,8 миллиона рублей. А получит гражданин с этих денег только 13 процентов (и то в случае, если он за последние 3 года на самом деле уплатил их в государственную казну в результате налогообложения). Подробнее о подобных вычетах можно прочесть на сайтах, принадлежащих МНС.
  • Во-вторых, возможно, документация была оформлена неправильно либо не хватает какого-либо  документа. Эта ошибка является одной из самых распространенных. С самого начала сделки необходимо помнить, что  практически в каждом документе, который был подписан покупателем и продавцом, должны быть указаны его данные паспорта, ИНН и адрес. Подробнее о подобной документации и условиях заполнения и принятия можно прочесть на интернет-ресурсах МНС и официальных правовых порталах.
  • В-третьих, у вас есть долги перед бюджетом по налогам. Данная задолженность должна быть своевременно погашена, либо при подаче заявления на перечисление денежных средств за счет налогового вычета нужно указать, чтобы сумма задолженности была списана из этих средств. То есть долг может быть погашен за счет налогового вычета.
  • В-четвертых, если вы приобретаете жилье у одного из своих близких родственников: родителей, сестры или брата, жены или мужа, то возврат не положен (пункт 5 статьи 220 НК РФ, пункт 2 статьи 105.1 НК РФ).
  • В-пятых, жилье было оформлено на вас, однако деньги перечислил другой человек. В таком случае возврат денежных средств также не положен (пункт 5 статьи 220 НК РФ). Данное положение, однако, не распространяется в случае перечисления денежных средств между супругами, которые состоят в зарегистрированном браке. Также данная часть документа не распространяется на ипотечные займы с целевым предназначением.
Предлагаем ознакомиться:  Покупка дома под материнский капитал в 2019 году
  • Во-первых, обязательно нужно проверять правильность оформления документации. Причем лучше сделать это несколько раз.
  • Во-вторых, подать справку 3-НДФЛ лучше всего в начале года. Это связано с тем, что на проверку документов у налоговой инспекции уходит около 90 дней, после чего утверждается сумма.
  • В-третьих, не стоит ожидать уведомлений из налоговой инспекции по почте. Для контроля над ситуацией лучше всего посетить налоговую инспекцию для написания заявления на зачисление средств от суммы налога, на счет в банке или банковскую карту. Это сэкономит время.

После того как пройдет один месяц после подачи документов и окончания камеральной проверки, деньги будут перечислены в банк.

Каждый из нас когда-нибудь достигал в жизни заветной мечты – купил квартиру, кто-то на пути к такому событию, а некоторые планируют приобрести желанные метры в будущем.

Совет

Но, несмотря на временные рамки событий, стоит задуматься и о том, как возвратить с пользой для себя часть потраченных денег после того, как приобрели недвижимое имущество.

Государство дает нам такое право, которое можно реализовать, если знать все нюансы данной процедуры: какие законы регулируют политику в этом вопросе, каковы сроки возвращения денежных средств, как рассчитать сумму, куда обратиться.

Рассмотрим эти и другие вопросы, касающиеся получения от государственных органов преференций на приобретение жилья.

Законы и нормы права:

  1. Налоговый кодекс РФ № 117 от 05.08.2000 Часть II, Раздел X, Глава 23, статья 220.
  2. Письма Минфина РФ о налоговых вычетах № 03-04-05/20406, 03-04-05/21195, 03-04-05/22395, 03-04-05/23340, 03-04-05/40681.

Количество денежных средств, затраченных для приобретения жилья – сумма, с которой взимается налог, называется она налоговой базой. Эта же сумма, на которую уменьшается размер полученных финансовых средств от покупки квартиры посредством изъятия некоторой суммы. При этом, налоговики возвращают не все расходы, а только их часть.

Последние изменения

Имущественные налоговые послабления регламентируются статьей 220 РК РФ, где указано, что данная часть закона вступила в силу с 01.01.2016 года, следовательно, она действительна до сегодняшнего дня и имеет законную силу в 2017 году.

  • подпункт 1 показывает максимальный размер не более двух миллионов рублей, предоставляемый как имущественный вычет при покупке квартиры в России;
  • определяется срок получения – до конца периода для налогов отчетного года, но неограничен какими-либо сроками.

Возможность для налогоплательщиков, когда процедура уже была применена, но не в полном объеме от максимально возможной суммы, то оставшиеся деньги можно получить при новом приобретении жилья, земли или при его строительстве.

Важная информация

Пределы размера предоставляемых выплат при приобретении жилья определяются той максимальной суммой, которая была установлена в данном налоговом периоде, когда возникло право на эту выплату.

Кроме того, многие люди приобретают жилую недвижимость за счет ипотеки. Тогда возникает вопрос: смогут ли они рассчитывать на преференции{q} На основании пункта 4 такая возможность есть по факту уплаты процентов, если имеется кредитный договор, но сумма ограничения здесь три миллиона рублей.

Есть исключения, когда налоговая служба на основании пункта 5 не предоставляет людям воспользоваться преимуществами, если квартира была приобретена:

  1. Посредством её покупки работодателем либо каким-либо другим спонсором.
  2. При использовании сертификата Материнского капитала.
  3. Органами власти на местах.
  4. Взаимозависимыми лицами в соответствие со статьей 105.1 НК РФ.

Максимальная сумма не может быть больше всех вычетов подоходного налога с одного физлица за один год.

Оказывается, сегодняшнее законодательство ограничило в правах тех людей, которые уже воспользовались вычетом налога на жилье, приобретенное до 2014 года.

Правила расчета

Как было ранее оговорено, что законодательно устанавливается максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, а именно два миллиона рублей для тех людей, кто приобретал квартиру за свои наличные деньги, три миллиона рублей для тех, кто купил недвижимое имущество за счет ипотечного кредитования.

Внимание

Именно эти цифры берутся за основу при математическом расчете средств, которые можно получить в максимальном размере. Также учитывается ставка подоходного налога. Она сегодня установлена в размере тринадцати процентов.

Практика

В действительности ситуация обстоит иначе. Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления по закону равен 1 месяцу. Но на деле налоговые органы обычно продляют этот срок. Как именно{q}

Путем организации проверки документов. Она называется камеральной. На ее проведение государственным органом отводится всего 3 месяца. И не более того.

Соответственно, после окончания подобного периода налогоплательщику должны или отказать в возврате денег, или перечислить их по указанным реквизитам. Исключение составляют случаи, когда камеральная проверка проводилась без письменного заявления о вычете. В данном случае претендовать на возврат не получится.

Каким будет срок выплаты налогового вычета после подачи заявления на данную операцию вместе с документами и декларацией{q} При организации камеральной проверки средства обязаны возместить не позже срока окончания проверки или до момента, когда данная операция должны была завершиться.

Отсюда следует, что сроки выплаты налогового вычета увеличиваются на 2 месяца. При камеральной проверке денежные средства возмещают в течение 3 месяцев.

Что делать, если деньги вовремя не пришли

Тем не менее, вся перечисленная ранее информация не является исчерпывающей. На деле бывают иные ситуации. Некоторые налоговые подразделения полагают, что денежные средства в виде возврата или вычета они могут перечислять дольше 3-х месяцев. Сколько именно{q}

Нужно получить имущественный налоговый вычет{q} Сроки выплаты денег могут составлять от 1 месяца до 4-х. Как получилась вторая цифра{q}

Дело все в том, что некоторые ФНС полагают, что при камеральных проверках они должны удостовериться только в подлинности документов и принять соответствующее решение. И уже после того, как налогоплательщику сообщили о положительном ответе на запрос, отсчитывать 1 месяц на перевод денег.

Следует обратить внимание на то, что многие налоговые службы отказываются принимать документы на вычет вместе с заявлением. Это необходимо для того, чтобы избежать лишних споров по срокам возврата средств. Изначально налогоплательщикам рекомендуют подавать декларации и документы для проверки, затем получать ответ от ФНС и только потом писать заявление на вычет. В целом данная процедура нарушает установленное законодательство РФ.

Если 4-месячный срок прошел, а средства на счет так и не поступили, рекомендуем следующий порядок действий:

  • Проверьте реквизиты в отправленном заявлении. Возможно, деньги не поступают в связи с погрешностью в документе. Если ошибка выявлена, следует направить скорректированное заявление повторно.

Если ошибок нет:

  • Обратитесь в отдел урегулирования задолженности ФНС — лично или по телефону — и уточните, по какой причине деньги не пришли. Как правило, поняв, что вопрос мониторится налогоплательщиком, инспекторы стараются побыстрее оформить выплату.

сроки возврата излишне уплаченного налога

Если ваш счет так и не пополнен:

  • Напишите заявление на имя руководителя налоговой с просьбой разобраться в ситуации. В документе опишите проблему, указав законодательные сроки подачи документов. Заявление можно подать лично, по почте или через сайт ведомства.

Если реакции на заявление не последовало:

  • Направьте жалобу в региональное Управление ФНС, подробно описав ситуацию.

Если проблема останется нерешенной и после обращения в УФНС, то разбираться придется через суд.

Возврат подоходного налога осуществляется налоговиками в течение месяца со дня подачи заявления. Однако данный срок начинает отсчитываться с даты завершения камеральной проверки, которая может длиться не более 3 месяцев с момента подачи декларации. На работе НДФЛ перестает удерживаться сразу после получения разрешения налоговой.

Больше информации о НДФЛ — в нашей специальной рубрике.

Итоги и выводы

Оформляется налоговый вычет при покупке квартиры{q} Сроки выплаты полагающихся денег неоднозначны. Как правило, необходимо ждать ответ от налоговых органов о возмещении средств. Средства должны прийти в течение месяца. Или после камеральной проверки. Только после этого можно ждать 13% трат.

На основании всего вышесказанного, налогоплательщики приходят к выводу о том, что налоговый вычет возвращают в течение 4-х месяцев. Три из них — это проверка документов, один — время на совершение банковских операций.

На самом деле по закону указанный процент должен быть возмещен налогоплательщику после окончания текущего месяца при подаче соответствующего письменного запроса при условии отсутствия претензий к предложенным документам. Но на практике граждане обычно просто ждут. Лишние судебные прения им не нужны.

Так на что ориентироваться{q} Сроки выплаты налогового вычета достигают 4-х месяцев. И не более того. Но в ряде случаев деньги могут возместить быстрее. Делается это на усмотрение налоговых органов. Поэтому изучаемая тема имеет много спорных вопросов.

https://www.youtube.com/watch{q}v=YblsveJSAj8

При всем этом, если налогоплательщик пожалуется на действия налоговой, скорее всего, суд встанет на его сторону. Более точную информацию о сроках возврата вычетов рекомендуется уточнять в каждой ФНС отдельно. Только работники данных государственных органов смогут 100% ответить на поставленный вопрос.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно

Аренда земли у государства под ИЖС Имущество
0 комментариев

Право владения имуществом адвокат Имущество
0 комментариев
Adblock detector