Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 653-60-72 (доб. 946, бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 500-27-29 (доб. 565, бесплатно)
Платят ли налог с материнского капитала

Платят ли налог с материнского капитала

Платят ли налог с материнского капитала
СОДЕРЖАНИЕ
0

Взимается ли налог с материнского капитала

Погасив ипотечный кредит материнским капиталом, можно попасть в неприятную ситуацию. В смысле – попасть эдак на 40-50 тыс. рублей. А может, и больше. Впрочем, сразу оговоримся, что в группе риска оказались только те, кто купили жилье дешевле 2,3 млн рублей. (примерно). Если же покупка состоялась до 1 января 2008 года, то проблемы начинаются при стоимости квартиры до 1,3 миллионов.

В ряде регионов России за второго (в некоторых случаях за третьего) ребенка выплачиваются собственные «премии». Например, в Псковской, Белгородской и Московской областях размер регионального семейного капитала составляет 100 тыс. руб., а в Архангельской и Белгородской — 50 тыс. руб.

Будет ли облагаться материнский капитал каким-либо налогом? Могу ли я потом воспользоваться вычетом на приобретение жилья? Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение от В соответствии с пунктом 34 статьи Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц средства материнского семейного капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Подпунктом 2 пункта 1 статьи Кодекса установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, а также на погашение процентов по целевым займам кредитам , полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома.

Для оформления возврата налога при покупке квартиры Вам необходимо иметь при себе следующие документы: Налоговая инспекция проводит проверку Ваших документов, которая длится до 3 месяцев. По истечению трех месяцев, на указанный почтовый адрес Вы получаете уведомление о предоставлении налогового вычета (или отказе). Вы приносите заявление и копию сберкнижки (или данные кредитной карты) в налоговую инспекцию и в течение двух недель Вам перечисляют деньги.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Таким образом, имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен по расходам, в том числе на погашение кредита, произведенным за счет средств материнского семейного капитала. Заместитель директора Департамента С. Давайте разберемся, в каких случаях к владельцу маткапитала могут предъявить претензии налоговики.

Берется ли налог с материнского капитала

Сократить налоги, уплачиваемые в государственную казну, можно и вполне законным путем. Сумма получаются не очень большими, но для молодых семей, в которых появился ребенок, а тем более, если второй, и они будут нелишними. Речь пойдет о так называемом «подоходном» налоге (НДФЛ), уплачиваемом по ставке 13%, с официально задекларированного, «белого» дохода, и возможности уменьшить размер облагаемого дохода на сумму налоговых вычетов.

Коэффициент индексации в 2008 году составил – 1,105, в 2009 г. коэфициент больше – 1,13, в 2010 г. уже меньше – 1,1. Сумма индексации пересматривается каждый год с учетом темпов инфляции. В связи, с чем какая сумма материнского капитала будет на следующий год, покажет время и темпы инфляции. Сумма материнского капитала может и возрастать и уменьшаться. Подоходный налог с материнского капитала не

почему я это спрашиваю. потому что получила материнский капитал за второго ребенка и погасила часть кредита досрочно. получается, что сбербанк выдаст именно такое письмо для налоговой где кроме уплаченных за год мной процентов будет и указана досрочка материнским капиталом. а я мечтала получить возврат налога с 2 000 000. а так получу с 2 000 000 минус материнский капитал( сн его же не возвращают).

ФНС разъяснила правила учета маткапитала при предоставлении имущественного вычета

Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.

Платят ли налог с материнского капитала

Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.

Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.

Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.

Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

  • для улучшения качества недвижимости;
  • потратить на учебу детей;
  • вложить в свою будущую пенсию;
  • потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

  • взяла жилье на свои сбережения;
  • получила ипотечный кредит;
  • осуществила ремонт ветхого жилья;
  • купила землю под постройку недвижимости;
  • приобрела недвижимость на собственные средства.

Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

Предлагаем ознакомиться:  В какие сроки погашается судимость

Существует ряд условий, которые являются обязательными, если семья хочет вернуть часть средств:

  • стоимость жилплощади должна быть до 2 млн рублей (если имущество стоит дороже, то вернуть деньги можно будет все равно с 2 000 000);
  • должно быть российское гражданство и официальное трудоустройство в стране;
  • гражданин должен иметь статус резидента России, то есть более полугода проживать на территории страны;
  • вычет должен производиться только с кредитных или личных денег.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору купли-продажи, является документ, подтверждающий право собственности на квартиру, которым является свидетельство о государственной регистрации права собственности.

Однако, в схожей ситуации Минфин России в Письме от 14.03.2013 N 03-04-05/5-229 отметил, что получение имущественного налогового вычета в полном объеме до момента получения социальной выплаты не является нарушением абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Соответственно, в рассматриваемой ситуации не требуется представления уточненной налоговой декларации по НДФЛ (и, как следствие, отсутствует необходимость возвращать в бюджет сумму налога).

Налогоплательщик не вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ в части расходов на строительство (приобретение) жилья, осуществленных за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также средств, предоставленных из бюджетов бюджетной системы РФ. На это указано в п. 5 ст. 220 НК РФ.

Если у вас нет наличных средств для того, чтобы соединить их с материнским капиталом и приобрести жильё, то скорее всего вы прибегните к получению ипотеки. Но можете не огорчаться, ведь если вы используете такой способ получения недвижимости, то вы также можете получить налоговый вычет.

  • документы, которые подтверждают покупку недвижимости. К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
  • 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с каких-либо других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
  • паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
  • заявление о возврате денежных средств.

В открытом письме от 22 июля 2014 года Федеральная налоговая служба России распространила пояснения Министерства финансов Российской Федерации от 10 июля 2014 года касательно особенности уплаты подоходного налога при продаже недвижимости, приобретенной с использованием материнского капитала.

Потратить госпомощь можно несколькими способами:

  • Улучшить жилищные условия семьи;
  • Отложить на пенсию для матери;
  • Оплатить образование ребенка (включая дошкольное);
  • Использовать при реабилитации ребёнка-инвалида;
  • Получать ежемесячные выплаты до исполнения ребёнку 1.5 лет (детям, рожденным после 1 января 2018).

Если гражданин РФ исправно платит государству НДФЛ в размере 13%, то он может рассчитывать на имущественный вычет. Это часть ранее уплаченного налога, которая возвращается при покупке жилья (ст. 220 НК РФ).

Возврат НДФЛ можно оформить, если производились следующие операции:

  • Продажа собственности;
  • Покупка жилого имущества – комнаты, дома, квартиры и т.д.;
  • Строительство дома или покупка участка земли для этой цели;
  • Если имущество гражданина было выкуплено на государственные нужды.

Для удобства все расчёты в тексте даны в рублях.

Пример 2

Банки чаще одобряют ипотечный займ, если первый взнос состоит из собственных средств плюс маткапитал. Такие заемщики считаются кредитными организациями более надёжными, платёжеспособными.

Иногда ситуация складывается следующим образом. 13% из казны возвращено. Через некоторое время долг уплачен средствами материнского капитала. Как тогда быть?

Платят ли налог с материнского капитала

При расчётах налоговой службой маткапитал вычитается из основного долга, уменьшая тем самым размер фактических расходов заемщика. Разницу между уже полученными деньгами и возвратом НДФЛ (учитывая материнский капитал) необходимо возвратить в казну.

Налоговый кодекс РФ (пп. 4 п. 1 ст. 220) разрешает вернуть НДФЛ не только с основного долга, но и от уплаченных процентов (до 3 000 000 руб.).

Понятие государственного вычета встречается в современном налоговом законодательстве Российской Федерации. В этом же нормативно-правовом акте и дается его определение.

Под налоговым вычетом понимают некоторую сумму денежных средств, на которую может быть уменьшена ваша налоговая база.

Предлагаем ознакомиться:  Как расчитать земельный налог на пай

Существует более трёх видов государственного вычета. Но в рамках рассмотрения этой темы, нас интересует имущественный вычет, так как на сумму материнского капитала в т.ч. вы хотите приобрести недвижимость.

Имущественные вычеты обозначены в статье 220 налогового кодекса. Под данным определением понимается сумма в денежном эквиваленте, которые возвращаются гражданину после осуществления сделки купли-продажи.

Налоговый вычет с материнского капитала имеет ряд особенностей, о которых поговорим далее.

Закон разрешает пользоваться налоговым вычетом при приобретении жилья. Однако, нужно учитывать некоторые особенности.

kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru-s-materinskim-kapitalom

В соответствии с тем же законом номер 256, материнский капитал не подлежит подобной процедуре вычета.

Разбираемся, облагается ли налогом материнский капитал

  • полная или частичная оплата ипотечного кредита;
  • улучшение жилищных условий;
  • ремонт или реконструкция жилой площади;
  • участие в долевом строительстве;
  • участие в ЖСК;
  • получение ребенком образования;
  • полная или частичная оплата детского садика;
  • проживание в общежитии;
  • получение платных медицинских услуг;
  • оплата медицинских услуг для детей с особыми потребностями;
  • проведение дорогостоящих операционных вмешательств и др.

Так как вся сумма выплачиваемого маткапитала направляется на приобретение жилой недвижимости, то это считается расходами и таким образом при продаже жилища, которое находилось в собственности менее чем три года, размер облагаемых доходов уменьшается (включая материнский капитал).

Многие эксперты считают, что облагать налогами семейный капитал невыгодно, так как НДФЛ зачисляется в бюджет региона, из которого эта помощь и была выплачена. Есть предложения о том, что власти субъектов РФ могут просто выплачивать родителям дотаций на 13% больше.

Поправки предлагается внести в федеральный закон «О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию». Один из авторов законопроекта, депутат Госдумы Ризван Курбанов, отмечал, что сейчас законодательство ограничивает возможности выдачи второго заграничного паспорта только случаями, когда деятельность гражданина РФ связана с регулярными (не реже чем один раз в течение месяца) выездами за пределы РФ.

В соответствии с законом 256 о мерах дополнительной государственной поддержки, маткапитал можно расходовать только на определённые цели. К этим целям относят образование, накопительную часть пенсии и улучшение жилищных условий.

Безусловно, последнее направление является наиболее популярным. В рамках приобретения недвижимости, материнский капитал используется наиболее часто.

Но многих будущих обладателей недвижимости волнует вопрос, заключая договор купли-продажи, могут ли они рассчитывать на то, чтобы получить сумму государственного вычета со своей сделки?

Облагается ли материнский капитал налогом вообще, каков он налог с материнского капитала и существует ли вычет?

Было бы обидно терять достаточно большую сумму денежных средств, ведь при пересчете на стоимость жилья, процентное соотношение вычета может составите весомую денежную сумму.

Если родители налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет, то они могут за счет его уменьшить размер собственных облагаемых налогами доходов. Обычно сумма уменьшения ровняется размеру произведенных расходов (подтвержденных документально), которые связаны с получением доходов.

Если жилье, купленное за капитал, было оформлено в совместное долевое владение, то размер всего налогового вычета разделяется между всеми собственниками, соответственно с их долями. Налоговый вычет может полностью предоставляться родителям (включая долю ребенка) в том случае, если недвижимость покупалась за личные средства родителей.

Простые налоги

Добрый день! В 2012г приобрела квартиру в ипотеку, в 2014г родила 2 ребенка, часть погасила МК. Расчет вычета понятен: ст-ть квартиры минус МК и из этой суммы 13%, НО! Подскажите, как будет производится возврат, если я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком и в справках 2НДФЛ у меня по «0».

Здравствуйте! Начали получать ИВ в 2015 году, часть покупки в ипотеку. В 2019 году часть ипотеки погашена МК, причем часть ушла на погашение основного долга, а часть на погашение процентво по кредиту. Теперь в декларации нужно уменьшить исходную стоимость на сумму МК. Вопрос: всю сумму МК вычитать из стоимости жилья или сделать распределение — часть из основной, часть из процентов, как указано в справке из банка?

Продажа квартиры с материнским капиталом

Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала. Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

  • требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
  • появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
  • семья решила сменить квартиру на отдельный дом.
Предлагаем ознакомиться:  Можно ли переписать договор социального найма с матери на сына

Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей. Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу. А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

  • новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
  • в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

Пример 2

Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности. При налогообложении материнская помощь в учет не идет.

Чтобы было понятнее, приведем пример. Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей. Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства. То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей. Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей.

Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей. Делать это не обязательно, можно поделить вычет в другом соотношении, не пополам, к примеру, а 30 на 70 процентов.

Таким образом, получается 1 123 500*0,13 (13 %) = 146 055 рублей. Умножим это на обоих владельцев и получим 292 110 рублей возврата. То есть такую сумму и получит семья. Но есть одно немаловажное условие, а точнее не одно, а несколько:

  1. Гражданин, желающий получить возмещение НДФЛ, должен ранее был уплатить их в бюджет государства.
  2. Кроме этого, гражданин должен являться резидентом Российской Федерации. 

Платят ли налог с материнского капитала

Здравствуйте! Мы продали недвижимость в собственности менее 3-х лет. При сделке на наши опасения про налог риэлторы с двух сторон сказали что ничего платить не надо, так как нас 5 собственников.мы продали за 2750 купили и оформили на 5-х( я. супруг и трое детей) за 2250 и одно жилье с супругом на двоих за 1300.

Договор кп был один, т.е. не на каждого. Пришли в налоговую, мне сказали платить 2750-2250=500. 65 тысяч. Риэлторы объясняли. что будет следующий расчет: 2750-1000(необлагаемый)=1750, а купили за 2250, значит ничего не должны. можем ли мы с мужем на наши доли подать деклорацию на покупку за 1300, тогда старые доли у нас были по 400 , а купили по 650, тогда мы ничего не должны будем.

А за детей я вернула бы взаимовычетом, така как не пользовалась правом возврата налога, но данный момент нахожусь в декретном отпуске(у меня з/п 50 руб. И еще один момент, квартиру которую продали за 2750 мы приобетали при использовании материнского капитала. При продаже разве они могут брать налог с него или все таки должны брать так :2750-408=2342?

— на каждого собственника составляется декларация, в которой будет указан доход (с разницы налог) и имущественный вычет при приобретении квартиры. На детей можете заявить вычет по 1/5 от 2 250 (либо от 2 000 000р, если квартира приобретена до 01.01.2014г). На Вас с супругом: 1. если квартиры приобретены после 01.01.

2014г, то по 1/5 от 2 250 и по 1/2 от 1 300. 2. Если квартиры приобретены до 01.01.2014г., то по выбору: либо 1/5 от 2 000 000, либо 1/2 от 1 300 000. Дети, если квартиры приобретены до 01.01.2014г смогут «дополучить» оставшийся вычет по данной квартире (по которой получат сейчас) в будущем, когда у них будет доход, облагаемый 13%. Если Сделки произошли после 01.01.2014г, смогут и на эту квартиру в будущем «дополучить» и при приобретении следующего жилья.

Как делится материнский капитал при разводе супругов

Выдача материнского капитала – одна из мер государственной помощи семьям с детьми. Материнский капитал выдается в виде именного сертификата на имя матери, которая родила или усыновила второго, третьего или следующего ребенка. И только она, как получатель сертификата, может распорядиться капиталом.

Вариантов раздела недвижимого имущества, принадлежащего супругам по праву долевой собственности, может быть несколько (например, выдел доли в натуре, получение компенсации в виде другого имущества или денежной выплаты). Главное, чтобы при разделе не были ущемлены права детей, которые так же являются владельцами своих долей. Поэтому для продажи жилья с целью раздела вырученных средств необходимо получить разрешение органа опеки и попечительства.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector