Ндфл при продаже акций полученных по наследству или по договору дарения

Ндфл при продаже акций полученных по наследству или по договору дарения

Ндфл при продаже акций полученных по наследству или по договору дарения
СОДЕРЖАНИЕ
0

Надо ли платить налог с продажи акций полученных по наследству

Чтобы не попасть впросак с уплатой налога, необходимо помнить:

  1. По нормам, которые распространяются на период дарения до 2016 года, в уплате НДФЛ нет необходимости, если квартира:
  • поступила в виде подарка от родственника, который является близким;
  • находилась в собственности длительный период, а именно – минимум 3 года (Ст. 217 п.17.1 НК РФ).
  1. Действующие ныне правила:
  • увеличивают период владения квартирой до 5 лет;
  • сохраняют трехлетний период для тех дарителей, которые относятся к близким, и жилье ранее приватизировано.

Близкие родственники:

  • дети и родители;
  • бабушки с дедушками;
  • братья с сестрами, в том числе сводные;
  • внуки.

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytdevru

Условия не распространяются на дальних родственников, друзей, третьих лиц (п. 18.1 (абзац 2) Ст. 217 НК).

Не предусмотрено никаких льгот ни пенсионерам, ни Ветеранам труда.

НДФЛ не уплачивается, когда стоимость проданной квартиры находится в пределах 1 млн. рублей.

Согласно новым:

  • этот период увеличивается до пяти лет в общем случае;
  • трёхлетний период сохраняется только в том случае, если жильё подарено родственником, относящимся к близким, приватизировано, получено по наследству или плательщиком ренты.

К близким родственникам относятся:

  • родители;
  • дети;
  • родные и сводные братья и сёстры;
  • дедушки и бабушки;
  • внуки.

Таким образом, с этими изменениями уменьшается число ситуаций, в которых не нужно оплачивать НДФЛ при операциях с недвижимостью.

Даже подаренное или унаследованное после 1 января 2016 года жилище продать без налога можно только через три года.

Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке. Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ.

К ним относят:

  1. Нетрудоспособных родственников первой степени родства
  2. Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание
  3. Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей

Завещание должно быть заверено:

  1. Нотариусом
  2. Органом местной исполнительной власти
  3. Консульством РФ при нахождении на территории другого государства

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения.

214.1. если налог не платили, то расход документы наследолателя о приобретении акций Вам необходимо, при возможности найти доказательства несения расходов наследодателем (договор купли-продажи и т.п.).

На эту тему есть хорошее разъяснение Вопрос: Об НДФЛ при продаже унаследованных акций, оплаченных наследодателем неденежными средствами. а точнее можете сказать{q} может НДФЛ с дарения платил{q} В таком случае, предполагаю, что никаких расходов не найти.

Или они будут совсем незначительные (например, работникам продавали акции по очень льготным ценам). В этом случае расхода у вас не будет.

2 п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса Российской Федерации не подлежат налогоообложению: —

Надеюсь, что изложенная выше информация вам пригодилась.

Спасибо Отменить благодарность

wellsfargo 20 Авг 2014 Спасибо Отменить благодарность

Milachka 15 Сен 2014 Martin (20 Июль 2014 — 02:27 ) писал: Cколько нужно платить и в каком случае: Подарок был отправлен членом семьи, не обязательно кровным родственником.

Расход будет принят только относительно определенных категорий, таких как: ценные бумаги, которые обращаются на рыночной организованной площадке бумаг бумаги, что не обращаются на рынке финансовые инструменты срочных сделок, что обращаются финансовые инструменты, что не обращаются.

Осуществляя продажу акций, налог будет определен относительно первых двух. Те акционеры, которые совершали сделки позднее 2010 г.

получают возможность уменьшить выплату в зависимости от размера убытков, понесенных за предыдущие годы. Для точного расчета специалисты рекомендуют проводить экспертизы пакета документов.

Следует указать, что инвестор, который за текущий год не получил никакой прибыли, оплачивать налоги не должен.

Налогообложение наследственного имущества

Данное налоговое обязательство уплачивается в бюджет Украины резидентами и нерезидентами с применением различных процентных ставок.

Предлагаем ознакомиться:  Постановление по делу об административном правонарушении это

К ним относятся:

  • родители наследодателя;
  • его/ее супруг или супруга;
  • дети;
  • дети супруга или супруги от предыдущих браков;
  • усыновленные дети.

С 2019 года в Украине отменена обязательная оценка наследуемого имущества (независимо от его вида) при его получении наследниками первой очереди.

При наследовании имущества в Украине лицами-нерезидентами ставка налога также равна 18%. Расчетная сумма налога подлежит уплате в госбюджет.

Наличие и степень родства не играет роли в этом случае. Для некоторых льготных категорий граждан действует налогообложение по ставке 0% независимо от их степени родства с наследодателем.

Это касается налогообложения наследуемого движимого имущества и/или недвижимости (квартиры или дома), если наследник является:

  • инвалидом I группы;
  • ребенком, лишенным опеки родителей;
  • ребенком-сиротой;
  • ребенком-инвалидом.

Если наследник уплатил положенную сумму налога в процессе вступления в права на наследство, то он не должен платить его повторно после выдачи нотариального свидетельства. Отражать полученный доход в декларации при ставке 0% наследник не обязан. В некоторых случаях есть возможность избежать уплаты налога на наследство.

Это возможно, если еще при жизни лица его будущий наследник заключает с ним одно из соглашений:

  • договор пожизненного содержания;
  • договор ренты.

В наследственную массу входит все имущество умершего, за исключением личных неимущественных прав и других нематериальных благ таких как:

  • воспроизведение произведения;
  • распространение произведения путем продажи или иного отчуждения его оригинала или экземпляров;
  • публичный показ произведения;
  • импорт оригинала или экземпляров произведения в целях распространения;
  • прокат оригинала или экземпляра произведения
  • и т.д.

Согласно Налоговому законодательству, физические лица, получившие какой-либо доход, должны с данного дохода уплатить налог в размере 13 процентов.

Правоотношения, которые возникают при прохождении процедуры дарения, основываются на Главе 32 ГК РФ. В ней четко определено понятие договора дарения – гражданско-правовой сделки, предусматривающей переход права собственности на определенное имущество.

По закону соглашение признается необратимым. Однако, когда возникают существенные обстоятельства, его можно аннулировать или расторгнуть.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Бесплатная юридическая консультация

Москва, Московская область звоните: 

7 (499) 938-60-73

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: 7 (812) 467-36-24

Звонок в один клик

Из других регионов РФ звоните: 7 (800) 333-49-12

Звонок в один клик

Владелец квартиры, полученной в дар, имеет право на ее продажу. Но возможность заключения подобной сделки основывается на нескольких условиях:

  • у собственника присутствует договор дарения на жилье;
  • супруг (супруга) продавца не имеет возражений касательно продажи;
  • стороны сделки абсолютно адекватные и дееспособные граждане.

Ставка налога стандартная – 13% от официальной суммы, которую получил продавец от покупателя. До 2016 г. основой служила цена, обозначенная в договоре купли-продажи.

С 2016 г. НДФЛ базируется на кадастровой стоимости недвижимости. При этом она умножается на 0,7 – установленный коэффициент. Стоимость определяется при прохождении регистрации в Росреестре.

(млн. руб.)

Показатели До 2016 г. После 2016 г.
Размер продажной суммы 5, 0 5,0
Стоимость, обозначенная в кадастре 8,0 8,0
НДФЛ 5,0·0,13 = 650 тыс. руб. 8·0,7 = 5,6

5,6·0,13 = 728 тыс. руб.

Использование кадастровой стоимости как основы для расчета НДФЛ обусловлено тем, что нередко продавцы сознательно занижают фактически полученный доход. Ее размер можно оспорить. Если собственник не согласен с кадастровой стоимостью, он имеет право обратиться в суд или специальную комиссию. Нередко он выигрывает споры, в результате чего платит меньшую сумму НДФЛ.

Налоги на наследство недвижимости близким родственникам 2019

В связи с нововведениями существенно изменилась и процедура перехода права собственности. «ФАКТЫ» уже рассказывали, как проводятся сделки купли-продажи недвижимости.

Можно ли уплачивать налоги в валюте{q} Кто должен регистрироваться как индивидуальный предприниматель при сдаче квартиры внаём{q} Подлежат ли налогообложению наследство и денежные переводы{q}

Предлагаем ознакомиться:  Банк русский стандарт не плачу кредит

В каких случаях нужно подавать декларацию о доходах и имуществе{q}

На эти и многие другие вопросы жителей нашего региона во время прямой телефонной линии ответил заместитель начальника инспекции МНС по Гомельской области Дмитрий ДАЙНЕКО.

А с любой прибыли взимается налог.

А теперь давайте определим, каков размер налога на получение наследства{q}

Размер налога на наследство от 5% до 18% от оценочной стоимости имущества. Остается два варианта — договор дарения и договор купли-продажи.

Начнем с самого главного, с договора дарения. Согласно Главе 55 Гражданского кодекса Украины по договору дарения даритель передает или обязуется передать в будущем одаряемому безвозмездно имущество в собственность.

Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2019 года — менее 5 лет ), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ).

Прежде всего, это …

  1. Ветераны, участники и инвалиды ВОВ.
  2. Полные кавалеры ордена Славы.
  3. Герои СССР, Герои РФ;

https://www.youtube.com/watch{q}v=upload

Еще одна категория лиц, освобождающихся от оплаты госпошлины – наследники, которые проживали вместе с наследодателем (до и после его смерти) в доме или квартире, комнате, которая переходит им по наследству.

Как становится понятно из положений налогового законодательства, государственная пошлина рассчитывается как процент из стоимости наследственного имущества, из чего возникает закономерный вопрос, как определить эту стоимость{q}

Для этого необходимо получить независимое заключение оценочной экспертизы о рыночной стоимости или получить от уполномоченных государственных органов документ о инвентаризационной или кадастровой стоимости имущества.

Уменьшение размера налога к уплате

Размер уплаченного в казну НДФЛ можно уменьшить. Прежде всего, следует учесть, что владелец подаренной квартиры при ее продаже имеет право на предоставление ему налогового вычета. Это предусмотрено Ст. 220 п. 2 НК. Величина вычета, который называют имущественным, составляет миллион руб. Получается, что налог будет рассчитан с суммы, сниженной на указанный размер, и продавец сэкономит 130 тыс. руб. (1млн.·0,13 = 130 тыс. руб.).

Какой налог при продаже подаренной квартиры необходимо оплатить{q} Размер налога – 13% от стоимости квартиры.

Например, квартира кадастровой стоимостью 10 000 000 рублей продана за 6 000 000.

  • Если процесс происходил до 2016 года, налог рассчитывается так:

    13% от 6 000 000, т. е. 780 000 рублей.

  • Ндфл при продаже акций полученных по наследству или по договору дарения

  • Если же передача в дар состоялась в 2016 году, то:
    1. 10 000 000 умножаем на коэффициент 0,7 и получаем 7 000 000 – это размер дохода, с которого уплачивается НДФЛ;
    2. вычисляем 13% от 7 000 000 и получаем 910 000 рублей – это сумма налога.

О том, можно ли вернуть или передарить подаренную квартиру, узнайте на нашем сайте.

Как можно уменьшить налог при продаже, если квартира получена по договору дарения{q}

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytpolicyandsafetyru

При уплате НДФЛ продавец квартиры имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Т.е. он будет выплачиваться не с полной стоимости, а на 1 млн. рублей меньше.

Если вернуться к описанному выше примеру, то при использовании вычета НДФЛ необходимо заплатить:

  1. Если квартира в собственности до 2016 года – с 5 000 000 рублей (6 000 000 – 1 000 000) и составит 650 000 рублей.
  2. Если её подарили в 2016 году – с 6 000 000 рублей (7 000 000 – 1 000 000) и уплатить нужно 780 000 рублей.

Существует ещё одна ситуация, в которой уменьшается выплачиваемый налог: если в том же году, когда продано жилище, приобретается новая недвижимость.

В этом случае НДФЛ уплачивается с разницы между доходами от продажи прежней квартиры и расходами на приобретение новой. Причём под расходами на приобретение жилья понимается:

  • стоимость квартиры, жилого дома, или земельного участка;
  • затраты на строительство или ремонт;
  • расходы на приватизацию.
Предлагаем ознакомиться:  Как оформить опекунство над инвалидом по зрению

Если в расходы на приобретение недвижимости включаются затраты на ремонт или строительство, они должны быть обязательно документально подтверждены.

Право на налоговый вычет при этом сохраняется.

Если приобретаемое жильё дешевле проданного, доход, облагаемый налогом, рассчитывается так: от стоимости старой недвижимости отнимается миллион рублей и стоимость новой.

Если новое жильё дороже, то налогооблагаемая база уменьшатся на разницу в их цене. В случае, если с учётом других действий эта сумма окажется отрицательной, 13% от неё должны вернуть.

Когда следует уплатить НДФЛ

При продаже подаренной ранее квартиры, которая находилась у владельца в собственности менее 5 лет, по поводу уплаты НДФЛ необходимо обратиться в налоговую до 30 апреля (имеется в виду дата следующего года). Следует уделить внимание подготовке копий таких документов:

  • паспорт;
  • документ, который подтверждает право собственности;
  • договор купли-продажи;
  • ф. 2-НДФЛ. Ее можно получить по месту работы.

Заполняется налоговая декларация по ф. 3-НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytcreatorsru

Уплата налога проводится до 15 июля.

Материальная ответственность за неуплату налога

Вопрос 1. Василькова Т. Д. получила в дар от бабушки жилую постройку и земельный участок, на котором она расположена. Какая составная этой недвижимости облагается налогом{q}

Ответ. Васильковой следует уплатить налог, размер которого определяется по двух объектам: и по участку земли, и по жилью.

Вопрос к эксперту. Когда владельцу подаренной квартиры придется уплатить НДФЛ в удвоенном размере{q}

Ответ. Если человек решил продать подаренную ему квартиру, не дожидаясь прохождения минимального периода (3 или 5 лет), ему на самом деле придется два раза заплатить НДФЛ:

  1. При получении дара.
  2. При его продаже.

1,8 млн. руб. · 0,13 = 234,0 тыс. руб.

Спустя 7 месяцев (2016 г.) Рябов нашел покупателя и оформил сделку купли-продажи подаренной квартиры. Сумма продажи – 2,2 млн. руб.

(2,2-1,0) · 0,13 = 156,0 тыс. руб.

Эту сумму следует перечислить в казну. При этом то, что Рябов ранее уже оплатил НДФЛ, не учитывается. В данном случае он отдает налог дважды.

Вывод таков: если продавать квартиру, подаренную не близким родственником, не прожив в ней минимального срока, НДФЛ заметно увеличивается – с 13% до 26% от стоимости квартиры. Поэтому необходимо все продумать и предусмотреть такие варианты:

  1. Не продавать жилье раньше минимального срока.
  2. Вместо дарения квартиры неблизким родственником рассмотреть возможность ее покупки.

Юрисконсульт Павлов П. Д.

Ошибки и оплошности при уплате НДФЛ

Обладатели подаренных квартир, решившие их продать, могут допустить немало ошибок, связанных с уплатой НДФЛ. Желание сэкономить средства иногда оборачивается дополнительными расходами.

Пример 2. Сергеев Н. П. получил в дар квартиру от своего дедушки. Вскоре он решил ее продать и нашел подходящий вариант. Решив сэкономить на НДФЛ, Сергеев попросил покупателя не разглашать фактическую сумму, которую он отдает за жилье, а указать меньшую. Сделка прошла успешно. Квартиру зарегистрировали в Росреестре на нового владельца.

Однако вскоре факт обмана касательно проданного жилья был выявлен налоговиками. Они установили, что за квартиру получено на 25% больше, чем отмечено в документах.

В результате Сергееву пришлось заплатить не только доначисленный налог, но и пеню.

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytpressru

Когда человек продает недвижимость, он получает определенную денежную сумму. Это означает, что следует уплатить в казну налог на доходы физлиц – НДФЛ. В 2016 г. в Налоговый Кодекс внесены изменения касательно продажи жилья, подаренного после указанного периода. Относительно реализации квартир, которые находятся в собственности до этого отрезка времени, нормы остались без изменений.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector