Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет

Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет

Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет
СОДЕРЖАНИЕ
0

В каких объемах можно получить вычет

​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:

  • заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
  • договором купли-продажи квартиры;
  • банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
  • свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.

Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:

  • кредитный договор;
  • справка о размере уплаченных банку процентов.

https://www.youtube.com/watch{q}v=BLHznxpfzuM

Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.

В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.

Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).

В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.

Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет

То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

Чтобы оформить это уведомление, достаточно пройти несколько шагов:

  1. Собрать пакет подтверждающих документов. Их примерный перечень расписан в пп.6 п.3 и в п.4 ст.220 НК:
  • договор на недвижимость;
  • акт передачи, если жилье не введено в эксплуатацию;
  • свидетельство о гос. регистрации или выписка из ЕГРН;
  • платежки;
  • кредитный договор;
  • справку о выплаченных процентах;
  • свидетельство о рождении несовершеннолетнего ребенка, если он является собственником;
  • если расходы распределяются — соответствующее соглашение и копию свидетельства о браке.
  1. Написать в ФНС заявление о том, что вы хотите получать вычет на работе. Его формат не закреплен. Пишите произвольно или воспользуйтесь рекомендованной формой (примерный образец приведен ниже).
  2. Отдать заявление и копии собранных документов в инспекцию по месту жительства (соглашение и справка из банка нужны в оригиналах).
  3. Подождать 30 дней (календарных) и получить уведомление.

Важно!

Как указал Минфин в письме от 16.02.2015 № 03-04-07/6813, в течение года налогоплательщик вправе запрашивать уведомление неограниченное число раз.

Его форма приведена в Приказе ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@. Обратите внимание, что в бланке предусмотрено место для данных только одного работодателя. Между тем, в абз.3 п.8 ст.220 НК указано, что вычет можно получать сразу у нескольких налоговых агентов. Т.е. для каждого работодателя ФНС выдает свое уведомление.

Получив бумажное подтверждение права на имущественный вычет у работодателя, проверьте, правильно ли заполнены все реквизиты. Даже если будет ошибка в 1 цифре, бухгалтерия такое уведомление не примет.

Важно!

Уведомление о праве получения имущественного вычета действует только в течение текущего года. Если после его окончания налогоплательщику выплатили сумму меньше положенной, на следующий год он имеет право повторить всю процедуру. При этом, как отмечает Минфин в письме от

22.04.2015 № 03-04-05/23108

, при повторном обращении к заявлению достаточно приложить только справку 2-НДФЛ за прошлый год. Так налоговая увидит, какая часть вычета уже предоставлена.

Пример 1

В 2017 г. Валерий купил квартиру за 2 000 000 руб. и решил не затягивать с возвратом налога. Он сразу же отдал документы в ФНС и получил уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет в сумме покупки. За 2017 г. работодатель применил к Валерию вычет в сумме 1 250 000 руб. и выплатил вместе с зарплатой 162 500 руб. НДФЛ. В 2018 г.

Так как обязательная форма заявления не утверждена, налогоплательщик вправе писать его по собственному усмотрению. Тем не менее, на сайте ФНС выложен примерный бланк. Также рекомендованная форма заявления приведена в Письме ФНС от 06.10.2016 № БС-4-11/18925@. В нем необходимо указать:

  • ваши личные данные и ИНН;
  • отчетный год;
  • запрашиваемую сумму вычета отдельно по процентам и по расходам на покупку жилья;
  • наименование и реквизиты работодателей;
  • список приложений.

Как видно по утвержденной форме уведомления, оно заверяется только личной подписью должностного лица налоговой. Значит, отсутствие печати на уведомлении на имущественный вычет не является признаком его подделки. Это подтверждает сама ФНС в письме от 27.10.2015 № БС-4-11/18740@.

Как указывает ведомство, законодательство в принципе не предусматривает наличие на этом документе гербовой печати. Если работодатель сомневается в подлинности принесенного сотрудником уведомления, он вправе самостоятельно обратиться в налоговую, выдавшую документ, и запросить подтверждение.

Первая ключевая цифра – это 13%, именно такие проценты можно вернуть. Причем объем возврата налогового вычета у работодателя зависит от того, сколько в прошлом году было удержано в счет уплаты подоходного налога.

Предлагаем ознакомиться:  Правила проезда перекрестка со знаком стоп

Естественно сумма, которая теоретически может быть получена – не превышает тех сумм, которые были уплачены.

Следующие важные аспекты:

  1. Если жилье куплено до 2014 года, то можно рассчитывать на компенсацию в размере 130 тыс. рублей. Причем вычет предоставляется, только 1 раз и на 1 объект недвижимости, воспользоваться остатком нельзя.
  2. При покупке квартиры после 2014 года. Можно рассчитывать на 260 тыс. тела кредита или 390 тыс. в уплату процентов.

Вычет через работодателя позволит избежать длительного хождения по территориальному отделению ИФНС. Принцип выплаты, которые применяется в этом случае следующий:

  1. В прошлом году, можно взять к примеру 2017 год, работодатель регулярно удерживал из зарплаты работника 13% – это подоходный налог.
  2. В том же 2017 году работник становится собственником жилого помещения, и уже в 2019 заявляет требования о получении своего налогового вычета через работодателя.
  3. В текущем, 2019 году, если все документы соответствуют заявленному требованию, работник может претендовать на пропорциональные выплаты удержанного в прошлом налога. Причем если зарплата осталась такой же, то он просто не будет отчислять налог на доходы физических лиц.

Остаток суммы вычета, если выплачено было не все 260 тыс., переносится на будущий год.

Гражданин, который приобрел жилое помещение или понес затраты на его постройку, а также оплатив обучение или лечение, вправе получить вычет через своего нанимателя. Для этого следует направить соответствующий пакет документов, о котором мы упоминали выше: представить уведомление о налоговом вычете в бухгалтерию, заявление от лица работника на имя руководителя.

Уведомление выдает фискальная служба после обращения гражданина с письменным заявлением, этот документ подтверждает право работника получить возврат части уплаченного налога. Вместе с заявлением подается справка 2-НДФЛ. Если вычет положен при уплате процентов по ипотечному кредиту, то дополнительно подается справка с банковской организации о сумме уплаченных процентов. Если работник заявляет о социальном вычете, то необходимы квитанции об оплате за образовательные или медицинские услуги.

В случае если работник в прошедшем налоговом периоде уже обращался в бухгалтерию с таким уведомлением, а в текущем периоде у него снова возникло это право на налоговый вычет у работодателя, повторное получение уведомления обязательно. Процедура его получения та же, что и при первом обращении.

Отметим, что для обращения к фискалам на принятие имущественного вычета нет унифицированной формы заявления, а вот для обращения за социальным вычетом рекомендована соответствующая форма, приведенная в Письме ИФНС № ЗН-4-11/21381.

Приобретение налоговой льготы работником через своего работодателя имеет некоторые преимущества перед получением данной льготы через налоговую инспекцию. Уведомление на социальный налоговый вычет, а также имущественный дает возможность обратиться в бухгалтерию предприятия и получить такие преимущества:

  • получение льготы сразу после оформления документов на покупку или воздвижение жилого помещения, либо после произведенной оплаты медицинских и образовательных услуг;
  • не требуется представлять форму 3-НДФЛ;
  • возврат средств производится сразу после того, как в бухгалтерию будет представлено уведомление о праве получения налогового вычета;
  • сумма НДФЛ, исчисленная и снятая с доходов сотрудника с начала года, будет перечислена на счет физлица на основании его заявления.

Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет

Проверка документов, поданных работником, происходит в течение 30 календарных дней.

Как известно, НДФЛ составляет 13% с начисленного дохода работника каждый месяц. После того, как он направит в фискальную службу заявление на получение уведомления о налоговом вычете, и представит это уведомление в бухгалтерию предприятия, начисления НДФЛ прекратятся, а сумма снятого налога с начала налогового периода (года) будет возвращена на счет работника.

Нередки случаи, когда у служащего предприятия возникает право на вычет каждый налоговый период, нужно ли в этом случае заново представлять документы ИФНС и работодателю{q} Да, нужно. В фискальную инспекцию подается повторное заявление на представление льготы, а полученное уведомление работодателю о налоговом вычете каждый год необходимо представлять в соответствии с новым правом.

В соответствии с действующим налоговым законодательством воспользоваться правом льготного налогообложения по земельному участку могут отдельные категории граждан. Налоговая льгота подразумевает уменьшение налогооблагаемой базы на размер кадастровой стоимости земельного участка в 600 кв. метров. Этим правом обладают:

  • герои СССР и России;
  • ветераны боевых действий;
  • инвалиды, участвовавшие в боевых действиях;
  • инвалиды I и II группы;
  • инвалиды детства;
  • пострадавшие в результате аварии на ЧАЭС.
Предлагаем ознакомиться:  Образец запроса в налоговую о применении усн

Условия для получения

Основным условием получения вычета является факт трудовых взаимоотношений между гражданином (физлицом) и компанией (юридическим лицом), подтверждающийся договором. То есть возврат части затрат возможен только, если налоговый агент является нанимателем физлица, осуществившего покупку.

Право на вычет возникает в следующих ситуациях:

  • при приобретении или воздвижении жилья;
  • при возмещении суммы процентов по ипотечному кредиту;
  • при осуществленных затратах на обучение или медицинские услуги.

По общим правилам нормативам законодательства для принятия вычета физлицо обязано дождаться конца года (налогового периода) и направить в контролирующий орган по месту регистрации декларацию (форма 3-НДФЛ). Но в вышеперечисленных случаях вычет по налогу представляется возможность получить и до конца периода отчетности (года) через нанимателя.

Причиной для принятия вычета является уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет либо социальный. Его выдает фискальный орган на основании заявки от физлица. Отметим, что унифицированного бланка заявления нет, поэтому составляется оно в свободной форме, но с учетом требований законодательства.

Если у вышеперечисленных категорий лиц в собственности имеется несколько участков земли, то льгота предоставляется только по одному из них. Для получения налоговой льготы следует обратиться в налоговую инспекцию и указать данные о выбранном участке (при наличии нескольких), в отношении которого будет применяться льготное налогообложение.

Как сообщает нам ИФНС в своем Письме № БС-4-21/251, льготник подает уведомление о налоговом вычете по земельному налогу через личный кабинет на сайте ИФНС или при личном обращении. Уведомление имеет унифицированную форму, которая приведена в данном Письме.

Физлица, имеющие право на земельный налоговый вычет, могут обращаться в любую ИФНС, не зависимо от места регистрации гражданина. Результат рассмотрения обращения получается в том же фискальном органе, куда было сделано обращение.

Пакет документов

Для получения вычета нужно собрать следующий пакет документов:

  1. Удостоверение личности получателя вычета. Причем важно, чтобы в дальнейшем все документы – чеки, квитанции, право собственности и другие были выданы именно на индивида, подавшего заявление.
  2. Право собственности на квадратные метры.
  3. Договор купли-продажи или долевого участия.
  4. Документы, подтверждающие оплату.
  5. Если использовался ипотечный кредит, то договор с банком и справка о том, что квартира находится в залоге.
  6. Если возврат будет осуществляться еще и за ремонт, то документы подтверждающие, то что квартира сдана в эксплуатацию без отделки и квитанции об оплате за закупку материалов и за проведение работ.
  7. Заявление на получение уведомления для работодателя, на основании которого он будет осуществлять возврат.

В территориальный орган ФНС нужно предоставить оригиналы и копии документов. Копии – формируют пакет, который остается в налоговой. Но его принимают только после сравнения с оригиналами.

Налоговый вычет у работодателя

Принять вычет по налогу сотрудник может через нанимателя, представив ему соответствующие документы:

  • уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет или имущественный;
  • заявление на имя руководителя организации о получении им фискального вычета.

Получив необходимые документы, бухгалтерия производит исчисления зарплаты с учетом вычета. Согласно статье 220 и 119 НК РФ, бухгалтер по расчетам оплаты труда на основании полученных документов не исчисляет с начисленных доходов работника сумму НДФЛ, и, соответственно, не удерживает. Такие исчисления проводятся до тех пор, пока начисленный НДФЛ согласно доходам не будет равняться сумме вычета. Уведомление о налоговом вычете отражает сумму, которую необходимо исчислить.

Алгоритм действий

Схема получения вычета несколько иная, чем при выплате через фискальные органы, нужно проделать такие действия:

  • Покупка жилья – при этом важно чтобы в платежных документах фигурировал именно сотрудник, а не работодатель, госорган. Во втором случае дело касается покупки жилья с использованием субсидии или материнского капитала.
  • При получении документов о праве собственности, можно реализовать право на получении вычета через работодателя.
  • Сбор пакет документов, и передача их в налоговую службу.
  • По истечению 30 дней нужно явиться в налоговую и забрать уведомление от работодателя.
  • Предоставление уведомления работодателю.
  • Далее написать заявление, в нем нужно указать что вычет сотрудник хочет получать через работодателя.
  • На основании полученных документов работодатель перестает удерживать налог с доходов физических лиц у этого сотрудника.

Преимущества и недостатки

Есть явные плюсы такого возврата, среди них:

  1. Не нужно ждать следующего отчетного периода. То есть если право собственности оформлено в 2017 году, например, в декабре, то уже к мартовской зарплате будет прибавка в виде вычета, если быстро собрать документы.
  2. Немного меньший пакет документов, которые нужно подавать в налоговую. Из него исключается справка о доходах и декларация.

Если говорить о недостатках, то это естественно общеизвестность покупки для всех. Хотя это и недостатком трудно считать.

Также есть мнение, что от работодателя сумма полученного возврата будет меньше, но это не совсем так. Например, если квартира куплена в 2017 году, право собственности оформлено, например в мае, то есть через месяц после подачи документов уже можно начинать получать выплаты, в текущем году можно будет вернуть только налог с июня по декабрь. В итоге сумма будет меньше, чем, если возвращать за весь год.

Предлагаем ознакомиться:  Документы на получение разрешения на охотничье оружие

Из этой ситуации есть 2 выхода:

  1. Оформлять вычет со следующего года, то есть с 2019.
  2. Или в начале 2019 года подать полный пакет документов за тот же 2017 год, разницу между общей суммой и той, что была получена от работодателя, вернут, но при этом придется ждать немало. Одна только проверка документов занимает 3 месяца, а потом еще и ожидание перечисления на протяжении 1 месяца.

Заявление на уведомление на имущественный вычет

Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет

Чтобы фискальная служба выдала работнику уведомление о налоговом вычете при покупке квартиры, постройке жилья либо при оплате медицинских или образовательных, услуг он должен подать заявление. Данный документ составляется в произвольном виде с учетом общих требований налогового законодательства. Необходимо указать такие данные:

  • о фискальном органе, куда подается заявление;
  • о налогоплательщике физическом лице, заявляющем о льготе;
  • налоговый период (год) за который работник вправе получить вычет;
  • основание для получения льготы.

Подать заявление можно одним из двух способов:

  • при личном посещении в бумажном варианте;
  • посредством почтового уведомления.

Фискальная служба по истечении 30 дней с момента получения заявления обязана подтвердить или отказать в предоставлении работнику налоговой льготы. После проверки всех представленных документов физлицо получает уведомление с налоговой на имущественный вычет или социальный. В уведомлении подтверждается либо опровергается право на налоговую льготу.

В случае отказа в налоговой льготе физлицо вправе обжаловать принятое решение в фискальном органе или в суде (статья 138 НК РФ).

Уведомление налогового органа о подтверждении имущественного вычета либо социального передается работником в бухгалтерию предприятия. Этот документ является основанием для того, чтобы из начисленных доходов не было произведено удержаний НДФЛ в сумме, указанной в уведомлении.

Некоторые особенности

Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет

Вычет может предоставляться не только на покупку квартиры за собственные средства, но за кредитные. Если покупка осуществляется в совместную собственность двух супругов, то каждый из них имеет право на вычет по своему официальному месту работы.

Если человек работает по совместительству, обязательное требование чтобы он уплачивал отчисления в размере 13%. На каждое место работы нужно оформить отдельное уведомление. При этом основным требованием является правильное указание наименования организации. Количество работодателей не ограничивается одним, двумя и даже тремя – получать можно во всех компаниях, в которых есть факт официального трудоустройства.

Договор подряда не является официальным трудоустройством, работодатель в этом случае – является заказчиком, вычет у него получить нельзя.

Налоговое уведомление предоставляется до конца календарного года не зависимо от даты подачи документов. Причем при увольнении с прежнего места работы, до выплаты полного размера возмещения, на возобновление его выплаты на новом месте рассчитывать не стоит. Если компании реорганизована – из ЗАО превратилась в ООО, нужно брать новое уведомление, но возможность получения вычета остается. При смене подразделения или переходе в головной офис выданное уведомление силы не теряет.

Как подавать, сроки

Для того, чтобы не было претензий со стороны инспектора по поводу отсутствия какого-то документа можно поступит так: сделать опись сданных документов и попросить инспектора заверить его.

Что касается передачи документов, то это можно сделать несколькими способами:

  1. Отправить почтой.
  2. Написать доверенность на родственника или человека, которому доверяете, и поручить ему сдать пакет.
  3. Через интернет. Для этого существует портал Госуслуги.
  4. Принести лично – это, пожалуй, самый надежный вариант.

https://www.youtube.com/watch{q}v=uiV9c2sfCtM

Проверять документы инспектор может на протяжении 30 дней, потом еще 10 дней он имеет на то чтобы сообщить решение заявщику. Если оно положительное, то можно отправляться за уведомлением.

Есть возможность того, что документы не в порядке, если инспектор утверждает именно это, то можно оспаривать его решение.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector