Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 653-60-72 (доб. 946, бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 500-27-29 (доб. 565, бесплатно)
Налог при продаже квартиры нерезидентом

Налог при продаже квартиры нерезидентом

Налог при продаже квартиры нерезидентом
СОДЕРЖАНИЕ
0

Для вступления в наследство нерезиденту РФ нет необходимости приезжать в Россию. Достаточно выдать доверенность на вступление в наследство своему представителю, доверенность заверяется нотариусом по месту проживания наследника, она должна быть переведена на русский язык и апостилирована. В доверенности нужно указать все полномочия представителя, связанные с процедурой вступления в наследство и оформления права собственности за наследником.

От момента смерти наследодателя до момента получения нотариального свидетельства о праве на наследство проходит минимум шесть месяцев, если возникнет необходимость получения дополнительных документов, например, подтверждающих родство, процедура может продлиться и до восьми месяцев и более.

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России{q}

Живу в Канаде. Какой налог на продажу квартиры в России я заплачу{q}

Налог при продаже квартиры нерезидентом

Продать квартиру также можно через представителя по доверенности, он получит деньги от покупателя и отправит их через банк на счет наследника.Нерезидент РФ при получении дохода на территории России должен оплатить НДФЛ – налог на доходы физических лиц, который составляет 30% от суммы дохода (п.3 ст. 224 НК РФ). При этом и саму оплату налога, и подачу декларации в ФНС также можно поручить представителю.

оглашение об отсутствии двойного налогообложения подписано Россией с 81 страной мира, и если наследник является резидентом одной из этих стран, то он не должен платить налог на полученный от продажи квартиры доход повторно в своей стране.

Нерезидент должен будет заплатить 30% от всей суммы, полученной за продажу квартиры, не сможет вычесть расходы на продажу, на ремонт или что-либо еще. Нерезиденты не получают никаких преимуществ за давностью владения, поэтому ждать три года, как делают многие резиденты, чтобы получить налоговую льготу, бессмысленно.

Процесс оформления наследства нерезидентом никак не отличается от процесса для резидента: после смерти наследодателя необходимо открыть наследственное дело у одного из нотариусов Москвы, собрать всю информацию об имуществе наследодателя и передать нотариусу. Нотариус может запросить дополнительные документы, оценки и т. д.

При получении наследства от родителей или детей налог не взимается. По истечении шести месяцев нотариус выдаст свидетельство о наследстве по закону или по завещанию, в зависимости от того, на каком основании оформлялось наследство. По этому документу можно будет получить доступ к банковским вкладам и оформить свидетельство о собственности на недвижимость.

Людям, которые живут и работают заграницей, сложно приезжать в Россию для оформления наследства, им проще сделать все, кроме самой продажи, по доверенности.

К сожалению, нерезиденты-наследники часто страдают от ушлых местных родственников. Мы в своей практике неоднократно сталкивались с бабушками, дедушками, тетями и дядями, которые отсуживали у наследников обязательную долю на очень сомнительных основаниях. В одной вопиющей истории бабушка отсудила у внука долю в квартире как иждивенка, хотя ее дочь жила и умерла от рака в Калифорнии, а внуку не было 18 лет на момент смерти матери.

Можно ли вступить в наследство через 15 лет после смерти{q}

Сколько времени занимает купля-продажа квартиры{q}

Особенности налогообложения нерезидентов от продажи унаследованной квартиры таковы.

  1. НДФЛ от доходов вместо 13% составляет 30%.
  2. На нерезидентов не распространяются льготы по доходам от продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности более трех (пяти по изменившимся нормам) лет.
  3. Налогоплательщик-нерезидент не может уменьшить сумму, вырученную им от продажи недвижимости на налоговые вычеты, предусмотренные ст.220 НК РФ (1 млн рублей) и должен будет уплатить 30% НДФЛ со всей суммы сделки.

Для совершения сделки по продаже имущества понадобятся ровно такие же документы, как для совершения аналогичной сделки резидентом:

  • правоустанавливающий документ, и в данном случае это Свидетельство о праве собственности на квартиру в порядке наследования;
  • правоудостоверяющий документ – Свидетельство о праве собственности продавца на квартиру;
  • выписка из домовой книги и карточка собственника;
  • кадастровый (технический паспорт) БТИ на квартиру.

К совершению сделки обычно продавец представляет свежую выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимость, в которой отражены данные о собственнике объекта недвижимости – квартиры, характеристики объекта недвижимости, поименованы основания возникновения права собственности, отражено наличие или отсутствие обременений (например, залога).

Предлагаем ознакомиться:  Дисциплинарное взыскание: понятие и сроки применения с момента обнаружения

Для совершения сделки не требуется личного присутствия продавца, сделку от его имени может провести на основании доверенности его представитель – заключить договор купли-продажи, подписать акт приема-передачи квартиры, принять денежные средства, передать указанные выше документы для государственной регистрации сделки и перехода права собственности, получить зарегистрированный договор.

При этом необходимо отметить, что сделки, совершенные представителем, вызывают настороженность покупателя в связи с возможным мошенничеством, связанным с подделкой доверенности, и всегда покупатель предпочтет, чтобы сделку подписывал непосредственно продавец. Возможно, кто-то и рискнет, но свои риски заложит в стоимости сделки и предпримет дополнительные меры по их уменьшению – заключит договор страхования рисков, заключит сам договор купли-продажи у нотариуса и т. п.

Налог при продаже квартиры нерезидентом

Как заочно снять дочь с регистрации, чтобы продать квартиру{q}

Как получить долю в квартире после смерти родителей{q}

Частый вопрос, который задают риэлторам,  как ФНС вычислит, являетесь вы резидентом или нет{q}

kanzefar/Fotolia

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytdevru

При определении статуса налогоплательщика, часто можно услышать ошибочное суждение о том, что «налоговый резидент РФ» – это человек, который является гражданином страны. Соответственно, «налоговый нерезидент РФ» – иностранец, не имеющий российского паспорта. Всё очень просто и логично, однако, неверно.

Согласно п. 2 ст. 207 НК РФ, физическое лицо, проживающее на территории Российской Федерации более 183 дней в течение 12 календарных месяцев, является налоговым резидентом Российской Федерации. Соответственно, прожив в России меньше 183 дней, вы приобретаете статус налогового нерезидента. Причём не обязательно быть в стране весь требуемый период подряд, главное – набрать нужное количество дней за год.

В

ст. 209 НК РФ

говорится, что вне зависимости от статуса, любой источник вашего дохода подлежит налогообложению.

Для продавца

Подавая декларацию о доходах в Налоговую инспекцию, физическое лицо, будучи в статусе нерезидента, должно быть готово к тому, что почти треть от полученного дохода за проданную им квартиру, предстоит оплатить в бюджет.

Действительно, п.3 ст. 224 НК РФ говорит о том, что в отношении доходов таких лиц на территории Российской Федерации установлена ставка в размере 30%, в то время как лицо, постоянно проживающее в стране, платит лишь 13%.

Для покупателя

Особой разницы в покупке квартиры на территории РФ налоговым резидентом или нерезидентом нет. Процессу приобретения жилья сопутствует заключение договора купли-продажи, который заверяется нотариусом, затем происходит передача денег. Платить налог с подобной сделки покупателю-нерезиденту не требуется.

Являются физические лица, проживающие на территории РФ менее 183 календарных дней (до 6 месяцев) подряд и следующим за ним налоговый период 12 месяцев подряд, после продажи недвижимости. Льготные вычеты ( например, 1 000 000 рублей) для нерезидентов не полагаются!

К примеру.

клиентом была продана квартира в 12 апреля, а в июне того же года он переехал в другую страну,( не находился  после этой даты 183 дня на территории РФ) соответственно, он – нерезидент и будет платить 30% налога от продажи. Вне зависимости от срока владения данной недвижимостью.

Статус налогоплательщиков определяется количеством календарных дней, а не гражданством людей.

Соглашениями и Конвенциями, заключенными между РФ и другими  странами ( не все страны входят в этот список), полностью исключается возможность двойного налогообложения. При подтвержденной уплате налога на доход от продажи в РФ, налогоплательщик освобождается от уплаты данного налога на территории своей страны. А если нет- то должен заплатить еще и в своей стране.

  1. Приехать в Россию за 183 дня, чтобы получить статус резидента и в последующем заключить договор купли-продажи недвижимости (для многих не представляется возможности).
  2. Путем дарения квартиры близкому родственнику — резиденту РФ для ее дальнейшей продажи можно снизить налог с 30% до 13% (так как родственник будет владеть квартирой менее 3х лет), но существует риск потери недвижимости, если родственник решит вас обмануть.
  3. В случае отсутствия родственника-резидента, квартиру можно продать по заниженной цене и 30% покажутся не такой уж большой суммой, однако это обман государства.
Предлагаем ознакомиться:  Налоги со вкладов в банках

Стоит отметить, если вы думаете, что, не заплатив налоги, вы останетесь незамеченными, это не так. На данный момент Росреестр, нотариусы и Налоговая инспекция имеют налаженную информационную связь. Каждая сделка сопровождается подачей сведений в ФНС. Потом заплатите намного больше, попадете на штрафы, пени ежегодно будут расти.

В законах нет четкого перечня документов, подтверждающих количество дней на территории России, поэтому можно предъявить следующие документы с отметками таможни:

  1. Загранпаспорт
  2. Дипломатический паспорт
  3. Служебный паспорт
  4. Паспорт моряка
  5. Миграционная карта
  6. Билеты на проезд

Многие скрывают факт нерезидентства, но все тайное когда-нибудь становится явным, тогда  можно попасть на штрафы и двойное налогообложение, скупой заплатит дважды.

Налог при продаже квартиры нерезидентом

Ведь вывозимые  наличные суммы ограничены, особенно в иностранной валюте, это раз, а два, появление на личных счетах крупных сумм контролируется на территории зарубежных государств и надо представлять объяснение, откуда появились деньги. Лучшее подтверждение – предъявление Договора купли-продажи и Справка из налоговой инспекции РФ об уплате следуемых налогов.

Уважаемые риэлторы, знание таких узких  специальных вопросов помогает вам компетентно проконсультировать своих клиентов, если вы дадите четкую и правильную рекомендацию, то клиент обязательно захочет воспользоваться вашими услугами, ведь ему все равно надо продать этот объект недвижимости!

С дохода, полученного от продажи квартиры на территории России, налоговый нерезидент РФ должен заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), правила расчета и уплаты которого установлены главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

При этом никаких особых правил налогообложения дохода от продажи квартиры, полученной по наследству, для налоговых нерезидентов закон не устанавливает. А вернее, налогообложение таких доходов происходит независимо от основания приобретения налоговым нерезидентом жилого помещения, по наследству или какому-либо другому.

В соответствии с п. 4 ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации налогооблагаемая по НДФЛ у налогового нерезидента определяется, как денежное выражение таких доходов. В соответствии с п. 3 ст. 224 Налогового кодекса Российской Федерации НДФЛ налоговые нерезиденты РФ уплачивают по ставке 30%.

Права на уменьшение дохода на налоговые вычеты или понесенные расходы при определении налогооблагаемой базы у налогового нерезидента в отличии от резидента нет. Не зависит обязанность уплаты НДФЛ налоговым нерезидентом также от срока владения проданной квартирой на праве собственности. Действие п.п. 17.1 ст.

Поэтому при продаже квартиры на территории РФ налоговый нерезидент обязан заплатить 30% НДФЛ со всей денежной суммы, полученной от покупателя недвижимости.

Для этого на основании ст.ст. 229, 228 Налогового кодекса Российской Федерации он обязан до 30 апреля года, следующего за отчетным, подать в налоговую службу Российской Федерации по месту регистрации в РФ, а при ее отсутствии – по месту нахождения проданной квартиры, налоговую декларацию, и до 15 июля также в году, следующим за отчетным, перечислить налог в бюджет РФ.

К налоговой декларации нужно приложить копию договора купли-продажи и передаточного акта на проданную квартиру. Приезжать для этого в РФ необходимости нет, так как подать декларацию можно по почте или через представителя по доверенности, а заплатить налог через банк в безналичной форме. Указанные правила применяются с учетом международных соглашений, заключенных Россией с другими странами об избежание двойного налогообложения.

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как учесть интересы супруга и детей в завещании{q}

Как лучше всего купить квартиру в России, не имея российского гражданства{q}

5 признаков того, что агент по недвижимости – мошенник

Как рассчитывается налог{q}

Совершив сделку купли-продажи квартиры, продавец-нерезидент обязан подать форму 3-НДФЛ в ФНС до 30 апреля последующего года. Затем, после подачи декларации, следует оплатить налог в размере 30% от полученного дохода с продажи квартиры (до 15 июля того же года, когда была оформлена декларация).

Предлагаем ознакомиться:  Документы для налогового вычета при покупке квартиры или продаже

(доход от продажи квартиры)× 30%= сумма налога.

Соответственно, если продажа квартиры, стоимостью 5.000.000 рублей, была совершена в начале 2018 года, то подать налоговую декларацию следует до 30 апреля 2019 года и оплатить налог, который составит: 5.000.000× 30%= 1.500.000 рублей, до 15 июля этого же года.

Больше информации о налогообложении сделки купли-продажи жилья в РФ найдете в этом материале, а тут мы рассказывали о правилах заполнения деклараций и прочих налоговых документов.

Льготы и освобождение от уплаты

Помимо завышенной налоговой ставки НДФЛ, продавец-нерезидент не может рассчитывать на какие-либо льготы, указанные в ст. 218—221 НК РФ, а тем более на полное освобождение от уплаты налога после продажи квартиры.

Однако существует ряд способов, с помощью которых, физическое лицо, не являющееся резидентом, сможет уменьшить сумму налога. К данным способам относятся ситуации, когда:

  • Налог при продаже квартиры нерезидентомсобственник меняет статус, пребывая на территории РФ более 183 дней и, после продажи квартиры, уплачивает налог, как резидент;
  • в случае, если между страной, в которой проживает собственник, и Россией подписано соглашение о двойном налогообложении, существует возможность получения компенсации налогового платежа от другого государства;
  • продавец-нерезидент переоформляет собственность на физическое лицо, имеющее статус резидента.

К тому же, оформить возврат подоходного налога нерезидент не вправе, так как данный возврат осуществляется при условии, что физическое лицо уплатило налог по ставке 13%, а не 30%. Собственник же квартиры, при продаже своей недвижимости покупателю-нерезиденту, помимо уплаты НДФЛ, никаких убытков не несёт и может в полной мере насладиться всеми льготами и компенсациями.

Однако с 1 января 2019 года в силу вступают новый закон, вносящий изменения в ст. 217.1 НК РФ. По новым установленным правилам, собственники-нерезиденты могут не платить НДФЛ с продажи квартиры, если она находилась в их собственности более 3-5 лет (подробнее о нюансах налогообложения в зависимости от длительности пребывания проданной квартиры в собственность мы рассказывали здесь).

Таким образом, права физических лиц, имеющих разный налоговый статус, начинают приравниваться.

Ответственность за неуплату

Чаще всего, несвоевременная оплата или вовсе неуплата налога после купли-продажи квартиры, происходит по элементарной забывчивости налогоплательщика. Продав свою квартиру, вы не обязаны платить налог с её продажи в этот же день. Данный процесс, согласно п. 1 ст. 229 НК РФ, может затянуться до 30 апреля следующего года.

Вся информация о совершении сделки купли-продажи недвижимости хранится в электронном виде. Процесс проверки компьютеризован, соответственно, если вы не подали декларацию или не уплатили налог с проданной квартиры, то будьте уверены – вас поймают.

публикации СПИК: налогообложение нерезидентов

Изначально, по месту вашей прописки в РФ или по адресу, указанному в договоре купли-продажи квартиры, вы получите уведомление, в котором вас попросят оплатить задолженность. В противном случае, налоговый орган РФ вправе требовать в суде разрешения о взыскании с вас суммы в размере задолженности.

Сверх положенного налога в 30%, вам следует оплатить штраф:

  1. Налог при продаже квартиры нерезидентомдо 30% от суммы налога, если вы не подали налоговую декларацию (ст. 119 НК РФ);
  2. 20% от суммы налога, если вы не уплатили НДФЛ (ст. 122 НК РФ);
  3. пени, в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка за каждый день неуплаты.

Помимо финансовых потерь, вам может быть запрещено покидать территорию России до тех пор, пока задолженность не будет погашена.

https://www.youtube.com/watch{q}v=https:accounts.google.comServiceLogin

Покупая или продавая квартиру на территории России, всегда стоит помнить о таких подводных камнях, как налоги, особенно, если вы не являетесь налоговым резидентом РФ. Прежде чем продать квартиру и платить государству баснословный налог, нерезиденту сперва следует посоветоваться со своим адвокатом.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector