Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 653-60-72 (доб. 946, бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 500-27-29 (доб. 565, бесплатно)
Договор займа между физическими лицами налогообложение

Договор займа между физическими лицами налогообложение

Договор займа между физическими лицами налогообложение
СОДЕРЖАНИЕ
0

Образец договора беспроцентного займа между физическими лицами

  1. Максимальная сумма займа не может превышать 5000 рублей.
  2. Договор должен быть оформлен между гражданами, имеющими статус физических лиц.
  3. Заёмные денежные средства не должны быть использованы в предпринимательских целях.
  4. Допускается досрочный возврат денежных средств, даже если это событие не отражено в договорном соглашении. Это обусловлено неприбыльным характером сделки, кредитор в которой заинтересован в наискорейшем получении собственных денежных средств.

В договоре безвозмездного займа по желанию кредитора можно включить раздел, в котором отражены условия сотрудничества между участниками мероприятия в случае, если обязанная сторона нарушает график погашения задолженности. Займодатель имеет право начислить пеню и применить штрафные санкции к нарушителю.

Если заемщик не выполнил свои обязательства по беспроцентному займу, то заимодавец может обратиться в суд для принудительного взыскания. При этом важно помнить, что срок исковой давности по таким сделкам составляет 3 года, а исчисляться он начинает только со дня следующего за датой, установленной в договоре для возврата займа.

Еще одним обязательным условием является то, что договор не должен быть связан с предпринимательской деятельностью заемщика и займодавца. На практике заемщику ИП будет довольно сложно доказать, что он не рассчитывал получить экономическую выгоду от полученных средств.

  • расчёт наличной суммой в конце срока кредитования;
  • возвращение взятого взаймы имущества в конце кредитного срока в обозначенном объёме;
  • частичное погашение долга по оговоренному сторонами графику;
  • внесение всего объёма долга ранее намеченного сторонами срока.
  1. Паспорт получающего займ субъекта.
  2. Индивидуальный код регистрации получателя в налоговых инстанциях.
  3. Договор получения займа, заверенный у нотариуса.
  4. Справка об уровне доходов получателя займа.
  5. Документы, подтверждающие трудоустройство получателя займа.
  6. Расписка в получении оговоренной суммы.

При ежегодном заполнении декларации у заимодавцев и заемщиков возникает вопрос – нужно ли платить налоги, если был оформлен беспроцентный заем между физическими лицами? НДФЛ (налог на доходы физического лица) в этом случае не взимается, так как не зафиксирован сам факт прибыли от заключения соглашения.

  • наличный расчет. Обязательно составляется расписка — это единственный механизм фиксирования факта оплаты;
  • банковский перевод на расчетный счет или карту. В этом случае не нужно предоставлять работникам финансового учреждения копию договора как для юридических лиц. Но в поле назначение платежа обязательно указывается номер соглашения и дата его подписания;
  • если же средства передаются другими альтернативными способами (через платежный терминал, интернет сервисы и т.д), то обязательно сохраняются чеки и прикрепляются к договору или приложению. Факт оплаты должен быть зафиксирован в любом случае.

Возникает множество вопросов о последствиях беспроцентного займа. Начисление НПП налоговики называют отождествлением экономии на процентах. Но в НК РФ получение материальной выгоды имеет место только при расчете НДФЛ. В ст. 212 четко описан процесс расчета суммы сбора. Эту норма ФНС пытается применить к НПП. Налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами в виде штрафов обычно оспариваются исками.

Налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами могут вообще не наступить, если в документе будет приписана хотя бы минимальная ставка за использование средств. Можно заключить допсоглашение и прописать в нем, что к моменту возврата денег заемщик должен будет уплатить, например, 1 % годовых.

3) или не светить эти ден. средства перед. ИМНС и сделать и сделать долговую расписку между физ. лицами. гражданским кодексом не установлен запрет на беспроцентные займы. особенно между физлицами, т.к. это их личное дело. Каким образом проверяющие органы смогут установить возникновение у ИП денег? .

1) Если это будет договор займа между физ. лицами на 300 000, то скорее всего с %, так как превышает 50 мрот( 5205*50) и связано с предпринимательской деятельностью. Процент указать min1% годовых. следовательно этому родственнику надо сдать 3ндфл до 30 апреля на сумму полученных процентов.

Сделка автоматически считается беспроцентной, если:

  1. Предметом договора являются ценные вещи, а не денежные средства.
  2. Размер займа не превышает 50 МРОТ.

В договоре должна быть сделана отметка о том, что займ беспроцентный. В ином случае соглашение приравнивается к процентным видам, позволяющим займодавцу устанавливать ставку на свое усмотрение.

Особенностью безвозмездного займа является возможность возврата долга раньше установленных сроков без уплаты дополнительной комиссии. Однако по некоторым причинам может быть предусмотрено иное условие. Стороны вправе самостоятельно устанавливать правила, не противоречащие законодательству.

В устной форме предоставлять займ можно при условии, что сумма не превышает 1000 рублей. Однако стоит учитывать, что передавая деньги в долг без документов, остаётся надеяться только на честность заемщика. Законодательством такие взаимоотношения не защищаются. 

Письменная форма документа ставит определенные ограничения и защищает материальные интересы обеих сторон. Договор желательно заверить у нотариуса, но данное требование необязательно. Главное, чтобы на бумаге была проставлена подпись двух сторон.

Предмет соглашения

Предмет соглашения — это материальные ценности, передаваемые на определенных условиях заемщику. В случае с физическими лицами к ним относятся денежные средства и ценные вещи. В первом случае указывается точная сумма.

Если в заем передаются вещи, то обязательно указывается:

  1. Наименование каждой вещи.
  2. Марка и модель.
  3. Количество.
  4. Общая сумма.

К договору можно приложить список с описанием ценностей, если их большое количество. В этом случае в документе указывается, что предмет соглашения – ценные вещи, описанные в приложении №1. Список также является важным документом и должен быть скреплен вместе с основными бумагами.

 Обязанность заемщика по возврату долга а также порядок и условия погашения  
 Возможность выплаты долга частями, а не всей суммой и досрочного погашения 
 Обязательства заемщика по уведомлению займодавца при смене паспортных данных, наличие или отсутствие обеспечения по кредиту

Стороны вправе самостоятельно регулировать данный вопрос, включая новые пункты. Обязательным условием соглашения является полный возврат долга в установленные сроки.

От займодавца требуется соблюдение правил соглашения и ожидания выплаты займа до обговоренной даты. Он не вправе требовать погашение долга раньше указанных сроков.

В договоре указывается порядок погашения долга. Стороны должны решить, частями или полностью вносится сумма, каким способом.

 В документе обязательно указываются паспортные данные обеих сторон после составления рекомендуется проверить информацию на отсутствие ошибок. Если в данных одной из сторон будут допущены опечатки, сделка может быть признана недействительной 
 Составлять договор можно в присутствии третьих, незаинтересованных в сделке, лиц это позволит иметь свидетелей соглашения при необходимости судебного разбирательства 
 Беспроцентный займ невозможен при условии, что одна из сторон является индивидуальным предпринимателем данный вид сделки подразумевает отсутствие материальной выгоды, а доказать, что ИП требуются денежные средства или ценные вещи не для собственной выгоды, будет проблематично 
 Сделка может включать в себя обеспечение кредита это означает, что заемщик предоставляет дорогостоящее имущество в качестве залога. Данное условие не противоречит законодательству и может использоваться при беспроцентном займе между физическими лицами 
 Срок действия договора не должен превышать 5 лет вопрос о периоде выплат регулируется сторонами. Обязательно должен быть указан график платежей или периодичность внесения денежных средств. Если планируется вернуть всю сумму сразу, то в документе указывается, что сумма должна быть возвращена до даты
 Соглашение может составляться между ближайшими родственниками
Предлагаем ознакомиться:  Налоговый вычет при покупке земли под ижс

Важно отметить, что до передачи денежных средств сделка не считается действительной. Рекомендуется не составлять договор заранее.

К основному документу могут прикладываться дополнительные:

  • копии паспортов обеих сторон;
  • расписка о получении денежных средств;
  • список ценностей, переданных по договору;
  • график платежей.

Инфо

Данный вид договора займа налогообложению не подлежит в силу отсутствия у заимодавца прибыли. Специфика заключения процентного займа заключается в указании в тексте договора суммы начисляемого процента на тело кредита. В рамках сделки стороны могут определить сроки выплаты долга — долями либо единовременно и способ уплаты процентов.

Залоговый займ практикуют, когда сумма займа достаточно велика либо есть сомнения в платежеспособности заемщика.

  • дата, в которую были переданы деньги и место их передачи;
  • денежная сумма или подробное описание вещи;
  • максимальный срок займа и проценты за пользование деньгами, если договор займа не беспроцентный;
  • наказание в случае просрочки выплаты долга, например, выплата дополнительных процентов;
  • личная подпись должника.

Которые должны учесть стороны взаимоотношений. Посвящены этому ст.807—818 ГК РФ. Из основных положений нужно отметить то, что закон различает займы таких видов, как:

  • беспроцентные;
  • процентные;
  • с залоговым обеспечением.

Как оформить договор беспроцентного займа между физическими лицами?

Заемщик не имеет никаких налоговых последствий по ссуде в силу уплаты процентов за предоставленный займ. Обязанность по уплате НДФЛ может возникнуть у заемщика только в том случае, если процентная ставка очень мала – меньше 2/3 от ключевой ставки Центробанка.

Уплаты платежа идет не со всей суммы займа, а лишь с суммы полученных процентов. До 30 апреля года следующего за отчетным кредитор обязан подать декларацию о доходах 3-НДФЛ, указав в ней полученную прибыль в виде начисленных процентов от займа. Уплату налога в бюджет необходимо осуществить до 15 июля.

Предмет договора и условия предоставления займа 
 Сроки погашения а также ответственность за несоблюдение условий

К договору прикладываются документы:

  1. График платежей.
  2. Протокол разногласий.
  3. Расписка о передачи и получении ценностей.
  4. Копии паспортов.

Составлять договор можно самостоятельно, ориентируясь на образец или обратившись к нотариусу. Второй способ наиболее оптимальный, поскольку позволяет оформить документ юридически грамотно, осветив необходимые моменты. При обращении к нотариусу вероятность ошибок сведена к минимуму.

 Предмет договора в этом пункте указывается размер займа в цифрах и прописью. Если заемщику передаются вещи, то либо перечисляется список, либо указывается, что предметом договора являются ценности из приложения. К договору прикладывается список передаваемых вещей
 Срок действия указывается временной промежуток, в течение которого заемщик может пользоваться средствами (например, 12 месяцев) и дата полного погашения
 Процентная ставка и способ начисления начислять проценты можно двумя способами — ежемесячно на остаток долга или от суммы займа 
 Права и обязанности сторон каждый участник сделки несет определенные обязательства и имеет права. Например, займодавец вправе расторгнуть договор при несоблюдении условий
 Ответственность подразумевает ответственность за соблюдение условий данного документа 
 Санкции заемщик решает, какие санкции будут использованы при нарушении условий договора. Это могут быть пени за каждый день просрочки, штраф определенного размера и т.д. 
  Форс-мажорные ситуации указываются ситуации, при которых однократно прощается нарушение условий займа 
 Обеспечение если по займу предусмотрено обеспечение, то это указывается дополнительным пунктом и иные условия, необходимые для урегулирования отношений между сторонами

На свое усмотрение, стороны могут включать в договор другие пункты, не противоречащие законодательству РФ.

 «LIME»

  • процентная ставка – 2,13 % в день;
  • сумма – 20400 руб.;
  • способ получения — карта, счет;
  • время рассмотрения 5 минут

 «Moneyman»

  1. Сумма — 60000 руб.
  2. Процентная ставка 1,85 % в день.
  3. Способ получения — на банковскую карту, расчетный счет.
  4. Время рассмотрения — 30 минут

 «Moneza»

  • процентная ставка – 0,35% в день;
  • сумма – 60000 руб.;
  • способ получения — банковская карта, перевод;
  • время рассмотрения 15 минут

 Турбозайм

  1. Проценты -2,17 % в день.
  2. Сумма – 15000 руб.
  3. Вариант получения — на карту, на электронный кошелек.
  4. Время рассмотрения 5 минут

Каков срок действия

Важным условием займа является срок действия договора. Данный момент можно не указывать в документе, что сделает его бессрочным, но лучше обговорить заранее. Это позволит определить дату полного погашения займа и рассчитать сумму штрафа при просрочке платежей.

 Краткосрочные в них входят некрупные займы, предоставляемые на срок не более 3 месяцев или 90 календарных дней. Данный вид подразумевает большую переплату за счет высокой процентной ставки. Краткосрочные можно сравнить с кредитованием в микрофинансовых организациях. Возврат осуществляется одной суммой или равными платежами через определенный временной промежуток 
 Долгосрочные подразумевают займы, выдаваемые на срок более 3 месяцев. Выплачиваются равными платежами каждый месяц. Суммы большие, процентные ставки невысокие

Договор займа автоматически приравнивается к процентным, если иное не указано в документе. Размер ставки устанавливается займодавцем.

При отсутствии в договоре сведений о процентах, переплата рассчитывается в зависимости от ставки Центробанка РФ на момент заключения сделки.

 Начисляемая на остаток долга в этом случае рассчитывается размер ежемесячного платежа с учетом процентной ставки
 Начисляемая на всю сумму займодавец может взять комиссию за использование заемных средств единоразово. Например, 10% от суммы займа. В этом случае комиссия оплачивается сразу, в конце срока или частями вместе с оплатой основного долга 
 Если займ краткосрочный то указывается дневная ставка 
 Если долгосрочный то указывается годовая

Процентная ставка указывается в договоре и в графике платежей. Этот момент очень важен, поскольку некорректность данных может привести к значительной переплате или невозврату части средств.

Расписка представляет собой документ, подтверждающий передачу денежных средств. Банки ее не оформляют, поскольку займ выдается сразу при подписании договора. А в качестве подтверждения выступает кассовый ордер. У физических лиц доказать передачу и получение денег может расписка.

Предлагаем ознакомиться:  Документы для льгот по налогам имущество физических лиц

Случается, что договор составляется заранее, за некоторое время до передачи ценностей. До этого периода сделка не считается действительной. Чтобы подтвердить получение денег в нужном объеме, составляется расписка. Текст в ней указывается в свободной форме.

Главное требование — это указание суммы, даты и паспортных данных. Документ необходим займодавцу, но может быть оформлен и в двух экземплярах по требованию заемщика.

Расписка не требует регистрации, но заверяется у нотариуса для проверки правильности составления документа. Заполнять можно от руки. При возникновении конфликтных ситуаций, послужит доказательством передачи денежных средств в суде.

Периодичность и способ оплаты долга определяется сторонами. Вносить платежи допускается любым удобным методом:

  • наличными средствами;
  • безналичным переводом.

При выборе первого варианта следует составлять расписку, передавая средства каждый раз. Это позволит избежать трудностей в дальнейшем, если займодавец будет предъявлять счет, несмотря на своевременное погашение займа.

При безналичном переводе подтверждением является банковская выписка. Следует запрашивать документ в банке после каждого перевода и надежно хранить до полного погашения.

Если денежные средства были переданы в иностранной валюте, то возврат осуществляется в рублях по действующему курсу.

Если сумма займа большая, то займодавец вправе потребовать обеспечение в виде залога недвижимого имущества. Это даст гарантию возврата долга. При отказе от оплаты займа, в судебном порядке принимается решение о конфискации имущества и передачи займодателю.

Обременение недвижимости при получении займа — ответственный момент. Для обеспечения долга составляется дополнительное соглашение, и делать это нужно у нотариуса. Специалист поможет оформить договор и избежать распространенных ошибок.

В дополнительном соглашении освещаются моменты:

  1. Обязательства по погашению займа за счет залогового имущества.
  2. Обязательства по сохранению недвижимости до полного погашения долга.

Далеко не всегда есть желание и смысл оплачивать услуги профессионалов, в сети легко можно найти образец договора и воспользоваться им для самостоятельного оформления.

Рассмотрим, какие моменты надо обаятельно учесть в соглашении:

  • Реквизиты обеих сторон;
  • Параметры сделки (срок, сумма, отсутствие процентов);
  • Порядок погашения;
  • Штрафные санкции;
  • Подписи сторон.

Обязательно в соглашении необходимо указывать паспортные данные обеих сторон сделки и адрес регистрации по месту жительства. Без них оно не будет иметь юридической силы.

Cделки по займам являются действительными и нужно подтверждать факт передачи денег распиской или банковской квитанцией.

Достаточно часто вместо договора составляется расписка, которая содержит основные параметры:

  • Cумма;
  • Cрок возврата;
  • Iтрафы.

Расписка составляется и подписывается заемщиком собственноручно. Только в этом случае ее можно будет использовать в качестве доказательства в суде, если возникнут проблемы с оплатой долга.

Но право оформления займов имеют и юр. лица других организационно-правовых форм и государство. Ссуды бывают краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (от года до 5 лет), долгосрочными (от пяти лет) и бессрочными. По закону, бессрочный кредит должен быть возвращен на протяжении месяца с периода предъявления запроса о возвращении либо в другое время, указанное в соглашении.

  • Соглашение подписывается между физ. лицами на сумму меньше 50 МРОТ.
  • Соглашение не связано с предпринимательством хотя бы одной стороны.
  • В заем даются вещи, которые имеют общие родовые признаки, а не денежные средства.

При процентном договоре займа налоговые обязательства могут возникать у обеих сторон. Займодавец платит налоги с полученного дохода в виде процентов. Заемщик получает прибыль от экономии на процентной ставке, если применяемая ставка минимальна (ст.212 НК РФ). Залоговый займ применяется при достаточно большой сумме передаваемых средств.

Важно

В тексте расписки указывается:

  • сумма займа;
  • срок и порядок возврата;
  • указание на беспроцентность;
  • реквизиты сторон;
  • подпись заемщика и дата.

Писать расписку рекомендуется от руки и текст должен быть написан самим заемщиком. Это станет преимуществом, если потребуется графологическая экспертиза документа. Важно! Составлять расписку желательно и в случае оформления договора займа.

Налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами

Информация о сторонах сделки от того насколько точно и верно будут внесены реквизиты займодавца и заемщика, будет зависеть не только легитимность всего документа, но и его правомочность в судебных органах в случае неисполнения обязательств одной из сторон Предмет договора как уже упоминалась, позаимствовать можно не только денежные средства, но и любые материальные ценности, объединенные по родовому признаку (ГК РФ ст. 807).

Если предметом долгового соглашения выступают деньги, необходимо точно прописать сумму (цифрами и прописью, причем в суде к рассмотрению будет принята только прописная цифра), а также валюту займа. Если заимствование осуществляется в иностранной валюте, в договоре необходимо указать текущий курс на момент составления.

В случае, когда предметом договора выступают товары или вещи, важно как можно точнее описать их в соглашении (наименование, марка, цвет и т.д.). Это поможет избежать недоразумений в момент возврата долга Срок возврата обязательное условие, в котором в первую очередь заинтересован заемщик. При отсутствии конкретно даты возврата, предусмотрен 30-дневный срок для исполнения долговых обязательств (ГК РФ ст.

807) Проценты и их уплата при отсутствии прямого указания о размере вознаграждения заемщика, используется стандартные формулы, предусмотренные законодательством. Также если не указано, когда должны быть оплачены проценты, срок их платежа определяется в конце каждого месяца в течении срока действия договора Последствия неисполнения договорных обязательств чаще всего используются меры наказания в виде начисления пени на сумму просрочки, а также единовременный штраф для каждого случая пропуска платежа Порядок разрешения споров стороны самостоятельно определяют, каким образом разрешать разногласия – в претензионном порядке или судебном

В тех случаях, когда долг перечисляется на банковский счет заимодавца в назначении платежа необходимо указать тип платежа («возврат займа») и номер договора займа. Ответственность за нарушение условий договора За несвоевременный возврат займы заемщику начисляется проценты, в размере ключевой ставки Банка России (если иное не предусмотрено в договоре).

Если сумма займа возвращается частями и заемщик нарушает сроки погашении долга, заимодавец имеет право потребовать досрочного погашения всей суммы долга вместе с причитающимися процентами (п. 2 ст. 811 ГК РФ). При длительной задержке с возвратом долга заимодавцу рекомендуется обратится в суд для взыскания денежных средств. Затягивать с обращение в суд не стоит, т.к. законодательством предусмотрен срок исковой давности. В данном случае 3 года.

Налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами

Согласно российскому законодательству, от каждого дохода граждане должны уплатить 13% налога. Данное правило распространяется и на физические лица. Налогообложение распространяется на начисленные проценты.

Займодавцу необходимо составить декларацию с указанием суммы полученной прибыли и предоставить сведения в налоговые органы, чтобы заплатить налог.

Многие полагают, что отсутствие официального документа дает возможность скрыть от государства свои доходы. Но сокрытие информации о прибыли — нарушение законодательства, за которое придется заплатить большой штраф. Поэтому не стоит рисковать, лучше сразу после погашения займа подать декларацию и заплатить налог.

Физические лица могут оформлять между собой процентные займы, получая возможность дополнительного дохода. Данный вид кредитования выгоден отсутствием жестких требований к заемщикам и предоставлением минимального пакета документов.

Взаимоотношения сторон подтверждаются договором, который должен быть составлен по всем правилам для минимизации финансовых рисков.

С этой целью рекомендуется обращаться к грамотным нотариусам, помогающим составлять договора с учетом требований законодательства.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область — 7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург и область — 7 (812) 309-85-28
  5. Регионы — 8 (800) 333-88-93

При беспроцентном займе между физическими лицами материальная выгода отсутствует. Это означает, что налог уплачивать не требуется. Касается это правило займодавца и заемщика.

 Если кредитор при нарушении условий договора установит процентную ставку или назначит штрафные санкции
 Если займодавец простит долг сумма будет засчитана к прибыли физического лица, за которую он должен оплатить налог

Беспроцентный займ позволяет получить небольшую денежную сумму или материалы для текущих расходов.

Физические лица вправе составлять соглашение, передавая материальные ценности в долг на обговоренный срок.

При заключении договора важно учитывать правила действующего законодательства и обязательно каждый пункт согласовывать между собой.

Претензия должна быть направлена с использованием средств связи, обеспечивающих фиксирование ее отправления (заказной почтой, телеграфом и т.д.) и получения, либо вручена другой Стороне под расписку. 5.3. К претензии должны быть приложены документы, обосновывающие предъявленные заинтересованной Стороной требования (в случае их отсутствия у другой Стороны), и документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего претензию.

Указанные документы представляются в форме надлежащим образом заверенных копий. Претензия, направленная без документов, подтверждающих полномочия лица, ее подписавшего, считается непредъявленной и рассмотрению не подлежит. 5.4. Сторона, которой направлена претензия, обязана рассмотреть полученную претензию и о результатах уведомить в письменной форме заинтересованную Сторону в течение рабочих дней со дня получения претензии. 5.5.

Согласно позиции ФНС России доходы физлица, полученные в результате предоставления займов физлицам, подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 13% на основании представляемой налоговой декларации и относятся для целей НДФЛ к доходам в виде процентов по займам.Подпунктом 1 п. 1 ст. 208 НК РФ установлен налог в отношении доходов, полученных налоговым резидентом РФ в виде процентов от российской организации или от российских индивидуальных предпринимателей.

Указание на проценты, полученные от физических лиц, в ст. 208 НК РФ не содержится.Законодательство не устанавливает специальный состав субъектов договора займа, регулируемого ст. 807 ГК РФ, и не относит предоставление займа к видам деятельности.Правомерно ли налогообложение НДФЛ доходов физлица в виде процентов, выплачиваемых по договору займа, который заключен с физлицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем?

Плательщик, обратившийся с запросом в Минфин, также интересовался мнением чиновников по поводу статьи 208 НК РФ. В ней сказано, что к доходам физлиц от источников в Российской Федерации относятся дивиденды и проценты, полученные от российских организаций и предпринимателей, а также от иностранных организаций.

Получается, что проценты по договору займа, заключенному с физлицом, которое не является ИП, не относятся к доходам, облагаемым НДФЛ? Нет, это не так, разъясняли в Минфине. Положения статьи 208 НК РФ применяются лишь в целях квалификации источника полученных доходов (в Российской Федерации или за ее пределами).

Какие товары нельзя вернуть или обменять? Могут ли отказать в скорой медицинской помощи гражданину без полиса ОМС? Как правило, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

Случается, что для продолжения или расширения деятельности предприятию требуется приток дополнительных средств, однако, кредит в банке оно взять не может, либо же это просто невыгодно. Помимо банков, предприятие может взять заём у юридических или физических лиц, однако, если даётся займ от физического лица юридическому, появляются трудности с его оформлением, а также внесением в отчётность компании.

Некоторые хитрые займодавцы делают так: в договоре на заем и расписке о получении средств прописывается, что заемщику необходимо вернуть определенную сумму без процентов, а в действительности на руки он получает сумму поменьше. В этом случае, по его мнению, налоговых обязательств не появляется, поскольку заем в договоре обозначается беспроцентным.

На самом же деле государство совершенно не интересует, что и как написано в договоре. Важно лишь одно обстоятельство: у гражданина (то есть займодавца) денежных средств стало больше, нежели было до сделки. Это “больше” и является налогооблагаемым доходом, и не имеет значения, каким образом договор был оформлен.

Займ между физ лицами в валюте

При этом договор имеет форму смешанную – договора займа и залогового соглашения. Договор займа денежных средств между физическими лицами Как и для любой сделки, для займа характерно наличие существенных условий в договоре. Несоблюдение этих условий становится поводом для признания сделки недействительной.

Существенными условиями договора займа признаются: Сумма займа Из содержания договора должно быть четко понятно, какая сумма передается. При этом законное средство платежей на территории РФ представлено национальной валютой. Если средства передаются в иностранной валюте, то по условиям возврата заемщик возвращает сумму в рублях, равнозначную займу в иной валюте.

Условие о расчетах иностранной валютой считается недействительным, хотя юридическую силу договор сохраняет Процентная ставка Если проценты не начисляются нужно это указать.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector