Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 653-60-72 (доб. 946, бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 500-27-29 (доб. 565, бесплатно)
Договор беспроцентного займа целевой между юр лицами

Договор беспроцентного займа целевой между юр лицами

Договор беспроцентного займа целевой между юр лицами
СОДЕРЖАНИЕ
0

Возможен ли между организациями

На помощь юридическим лицам в данной ситуации, особенно при возникновении особой срочности, приходят их деловые партнеры, с которыми возможно быстро и без особых проблем составить договор займа на выгодных для обеих сторон условиях.

В статье 807 пункт 1 Гражданского Кодекса РФ сказано, что займ – это передача денег или других вещей от заимодавца к заемщику, оформленная в письменном виде с помощью договора установленной формы.

https://www.youtube.com/watch{q}v=UIWZDmFnF-Q

Договор займа между хозяйствующими субъектами также может быть оформлен в виде выпуска и продажи облигаций (статья 816 ГК РФ) или выдачи векселя (статья 815 российского ГК) по договоренности сторон.

При предоставлении займа одной организацией другой должны быть выполнены следующие задачи:

  • предмет договора займа должен быть подробно описан в договоре;
  • заимодавец передает заемщику именно указанные в договоре предметы займа;
  • заемщик должен вернуть свой долг в обязательном порядке в срок, определенный в договоре;
  • гибель, порча взятых вещей подлежит компенсации заемщиком.

Даже если такие сделки происходят неоднократно, но за счет исключительно собственных, а не привлеченных денежных средств хозяйствующего субъекта, они не будут считаться банковской операцией.

Порядок бухгалтерского учета по полученным займам подробно описан в Положении по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» (ПБУ15/2008), утвержденном приказом российского Минфина. № 107н от 02 июня 2008 г.

Цели

Как следует из названия, одно из условий договоренности целевого займа предусматривает определённую цель, для удовлетворения которой выдается объект займа. При этом цель может быть абсолютно любой в рамках закона, но в основном их представляют следующие:

  • приобретение недвижимого имущества. Сюда относятся жилые, производственные, складские помещения и другие вариации недвижимости;
  • ремонт зданий, сооружений и т.п.;
  • погашение задолженности;
  • покупка транспорта: автомобиля, мотоцикла и т.д.;
  • траты на получение высшего или среднего образования, прохождение профильных курсов, учебные занятия по иностранным языкам и т.п.;
  • затраты на лечение. В том числе собственного или близких людей;
  • прочие цели.

Какой бывает займ между юрлицами

Чаще всего займ между организациями используется на практике для выполнения следующих задач:

  • юридическое лицо использует деньги или полученные вещи для оплаты задолженности перед поставщиками;
  • предмет займа может быть использован в качестве необходимого инструмента для продолжения хозяйственной деятельности заемщика;
  • так может выражаться «помощь» головного предприятия своим дочерним структурам, при возникновении у последних затруднительной финансовой ситуации;
  • это может быть взаимовыгодное сотрудничество между организациями, входящими в состав одного холдинга.

Возможен ли беспроцентный займ между юридическими лицами{q}

Для ответа на данный вопрос следует тщательно проанализировать все российское законодательство, начиная с Гражданского и Налогового Кодексов РФ и заканчивая имеющейся судебной практикой и решениями Высшего Арбитражного Суда.

Среди них можно выделить следующие:

  • в договоре займа должно быть указано, что заимодавец получает вещи безвозмездно;
  • предметом договора не могут быть денежные средства;
  • в договоре займа не предусмотрены процентные ставки или они равны нулю;
  • стоимость сделки не превышает пятьдесят МРОТ в среднем по стране;
  • заимодавец не будет использовать полученный займ для осуществления предпринимательской деятельности, т.е. он не ставит перед собой цели получения прибыли.

Согласно статье 6 ФЗ № 115 от 07.08.2001г. беспроцентные займы между организациями подлежат обязательному контролю.

В пп. 10 п. 1 ст. 251 НК указано, что в состав налогооблагаемой базы не входит доход, полученный по договорам займа.

Согласно п. 2 ст. 248 Налогового кодекса, имущество (работы, услуги) и имущественные права считают поступившими безвозмездно, если их появление никак не предполагает у заемщика встречных обязанностей.

.Процентная ставка по договору займа будет равна ставке рефинансирования на момент заключения сделки, если о ней не упоминается в данном документе вообще.

В соответствии с Письмом Минфина от 20.02.2006г. № 03-03-04/1/128, а также официальным «посланием» Налоговой службы от 13.01. 2005 г. № 02-1-08/5 эту неуплаченную сумму процентов по займу между юридическими лицами не нужно включать в состав доходов заемщика.

Таким образом, она не входит в базу ни в качестве расходов, ни в качестве доходов при налогообложении прибыли обеих сторон.

Значит, беспроцентный займ между юридическими лицами возможен, и никаких налоговых последствий ни для одной из сторон договора займа он в себе не несет.

Договор беспроцентного займа целевой между юр лицами

В случае же предоставления займа с процентами, организация-заимодавец получает прибыль в виде процентов от использования предмета договора заемщиком, потому полученную сумму процентов она обязана показать в графе внереализационных доходов, затем внести ее в базу налогообложения по налогу на прибыль и оплатить определенный законодательством процент.

Совсем по – другому выглядит весь процесс получения займа, если в качестве заемщика выступает иностранная компания. Данная ситуация подробно представлена на схеме ниже.

Статья 309 Налогового Кодекса свидетельствует о том, что все доходы, полученные от иностранных компаний, подлежат налогообложению и входят в базу налога на прибыль.

Но если на международном уровне между странами действует соглашение об исключении двойственного налогообложения, то российская организация освобождается от уплаты налога на прибыль.

При выплате сумм процентов иностранным компаниям действуют следующие правила:

  • ставки процента за пользование займом не должны сильно отличаться от средних статистических величин по России;
  • максимальная величина процентных ставок не может быть больше ставки рефинансирования ЦБ России умноженного на коэффициент 1,1 (если расчеты ведутся в рублях) или 15% от суммы займа (если расчеты ведутся в иностранной валюте).

Целевой

По характеру использования займы между юридическими лицами подразделяются на три основные группы:

  • целевой (займ, который может быть использован только для реализации хозяйственным субъектом определенных целей, строго прописанных в договоре);
  • государственный (предполагает в качестве заемщика любой финансовый государственный или муниципальный институт, а в качестве заимодавца может выступать любое юридическое лицо);
  • нецелевой (используется для решения любых задач хозяйственного субъекта, но обходится, в большинстве случаев, значительно дороже).

Иногда займы между юридическими лицами могут быть оформлены под залог недвижимого имущества (например, недвижимости, техники, ценных бумаг).

Это служит дополнительной гарантией платежеспособности заемщика, так как в случае его банкротства для погашения долга будет возможна продажа залогового имущества.

По сроку

По сроку использования бывают краткосрочные займы, среднесрочные и долгосрочные займы. В бухгалтерском учете классификация будет несколько иная.

Пункт 4 ПБУ 15/01 содержит в себе указание на то, что займы с процентами необходимо отражать в составе кредиторской задолженности с момента передачи предмета договора займа от одной стороны к другой, к безвозмездным займам такое определение не относится.

Только разнесение по счетам бухгалтерского учета займов будет различно, в зависимости от срока, а именно:

  • если срок выплаты долга составляет менее одного года (12 месяцев), то такая задолженность будет отражена на счете 66 под названием «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» — это краткосрочные займы;
  • если срок выплаты долга составляет более одного года, то займ отражают на счете 67 под названием «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» — это долгосрочные займы.

Беспроцентные займы вне зависимости от срока учитывают на счете 76 под названием «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Аналитический учет задолженности по полученным и выданным организацией займам, ведется по видам займов и займодавцам.

В Положении по бухгалтерскому учету 15/2008 дан закрытый перечень расходов, связанных с выполнением обязательств по полученным займам.

В него входят:

  • проценты займодавцу (кредитору);
  • суммы информационных и консультационных услуг;
  • стоимость экспертизы договора займа;
  • иные расходы.

Стороны

Обычно договор займа заключается:

  • между двумя частными лицами;
  • между организациями;
  • между физическим и юридическим лицом;
  • между учредителем и юрлицом;
  • сотруднику от организации;
  • между индивидуальным предпринимателем и юрлицом.

Если договор заключается между физлицами, и сумма ссуды при этом не превышает пяти тысяч рублей, указывать в документе, что заем является беспроцентным, не обязательно (статья 809 ГК РФ).

Во всем остальном можно руководствоваться типовым договором беспроцентного займа.

Предлагаем ознакомиться:  Права матери одиночки с двумя детьми

В качестве сторон рассматриваемого соглашения могут выступать субъекты с любым правовым статусом — физические и юридические лица (включая государство), индивидуальные предприниматели и т.д. Участник, предоставляющий заем именуется заимодавцем, принимающий – заемщиком.

Как оформить

Юрлица договариваются об условиях ссуды и составляют договор. Соглашение можно составить в свободной форме, но нужно обязательно указывать существенные условия, без которых договор недействителен:

  • сведения о компаниях: названия, адреса, реквизиты;
  • сумму долга или список имущества, которое кредитор передает в пользование;
  • порядок выплаты задолженности — каким способом и как часто;
  • срок займа — когда заемщик рассчитывается по долгу.

Если предмет займа — не деньги, а товары, сырье или автомобиль, следует подробно описать имущество на отдельном листе и прикрепить его к договору как приложение. Заемщик возвращает имущество в том же состоянии, в котором брал. Вернуть деньги за имущество нельзя — налоговая усмотрит в этом сделку купли-продажи и оштрафует предпринимателей.

Заемщик может выплачивать ссуду и проценты ежемесячно, ежеквартально или одним платежом в конце срока. Деньги можно переводить на расчетный счет, отправлять по банковским реквизитам или передавать наличными.

Договор ссуды между юридическими лицами не может быть бессрочным, но его можно продлевать сколько угодно раз, если стороны согласны.

Займ между юридическими лицами оформляется письменно в виде договора, который должен содержать в себе такие обязательные пункты, как:

  • дата составления;
  • место составления;
  • наименование сторон;
  • описание предмета договора;
  • права и обязанности сторон;
  • сроки погашения займа;
  • варианты оплаты займа;
  • размер процентной ставки за пользование займом;
  • возможность и условия досрочного погашения;
  • ответственность сторон;
  • размер пени или неустойки за просроченный платеж;
  • описание последовательности действий при наступлении форс-мажорных обстоятельств;
  • требования, отражающие границы конфиденциальной информации;
  • варианты разрешения споров;
  • случаи одностороннего или взаимного прекращения договора и изменения его условий;
  • заключительные положения;
  • условия выполнения договора;
  • реквизиты обеих сторон;
  • подписи заимодавца и заемщика.

Сроки

Как и остальные заемные соглашения, рассматриваемые бывают срочными и бессрочными (например, долг будет возвращен при достижении цели). В свою очередь срочные займы могут быть краткосрочными (до года) и долгосрочными (от 12 месяцев).

В первой статье Гражданского кодекса говорится о том, что физические и юридические лица свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора. Это означает, что срок в соглашении о беспроцентном займе может быть указан любой.

Если договор заключен между учредителем и фирмой, но денег на дату погашения нет, срок может быть продлен. Для этого необходимо составить дополнительно соглашение и рассчитать новый график платежей.

Бессрочный

В бессрочном договоре беспроцентного заема отсутствует информация о сроках возврата долга. Заемщик при этом может вернуть деньги в любой день, но не позже 30 дней с момента, когда заимодавец потребует это сделать (если иное не предусмотрено соглашением).

Краткосрочный

Краткосрочные займы оформляются на срок не более одного года. Документ составляется по типовой форме договора займа. В нем проставляется срок (не более 12 месяцев) и указывается тип заема (в данном случае – беспроцентный).

Условие безвозмездного пользования средствами обязательно должно быть прописано. Договор краткосрочного займа может быть продлен на более длительный срок, для этого составляется дополнительное соглашение. Образец договора краткосрочного займа можно посмотреть здесь.

Период кредитования напрямую зависит от цели, под которую оформлены деньги. Жилищные займы предоставляются на срок до 10-30 лет, автокредиты – 3-7 лет. Досрочные возвраты предусмотрены, при этом комиссии не начисляются.

Каким образом передаются денежные средства

Денежные средства по договору займа между юридическими лицами в большинстве случаев перечисляются с расчетного счета заимодавца на расчетный счет заемщика по указанным реквизитам, а затем при погашении долга заемщиком происходит перечисление денег целиком или равными долями, а также процентов с расчетного счета заемщика на счет заимодавца.

Согласно Указанию ЦБ России от 07.10. 2013 г. № 3073- в 2015 году также действует лимит при проведении наличных расчетов между юридическими лицами.

Он составляет сто тысяч рублей по одному договору либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов. Больше этой суммы наличными выдать юридическое лицо не может.

Согласно статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях при несоблюдении лимита по расчетам наличными на юридическое лицо налагается штраф от 40 до 50 тысяч рублей.

Должностное лицо заплатит при этом 4000 — 5000 руб. Но привлечь организацию к ответственности можно только в течение двух месяцев с момента нарушения (часть 1 статьи 4.5 КоАП РФ).

Когда есть определенная цель, ее стоит добиваться! Но, порой, на достижение не хватает средств. Можно оформить целевой займ!

Как правильно это сделать в 2018 году рассмотрим дальше. Что это такое Займ — это финансовые отношения между сторонами, которые заключаются в выдаче необходимой суммы или вещи в долг, то есть на определенное время и под определенные проценты.

Бывают безвозмездные, то есть без процентов. В этом случае, клиент должен вернуть ровно столько, сколько одолжил. Прибыльность сделки отсутствует. Бывают возмездные, то есть с процентами.

Займодатель получает определенный процент за пользование его денежными средствами. Такие ссуды могут быть как целевыми, так и безцелевые. Целевой — это кредит для достижения определенной цели. Например, на ремонт квартиры.

Он оформляется строго под конкретную цель. Использование его по иному назначение запрещено.

  • Сделка может предусматривать не только передачу денег, но и других вещей.
  • Существенными условиями соглашения выступают предмет договора (чаще всего определенная сумма денег) и порядок его возврата.
  • Заем может быть целевым, тогда займодавец имеет полномочия по контролю за использованием предоставленных средств.
  • Сделка относится к реальным.
  • Вернуться Условия вступления в действие договора займа. Реальность сделки означает то, что положения договора начинают применяться с момента передачи предмета. До того, как денежные средства или иное имущество не будет передано, говорить о наличии правоотношений между сторонами бессмысленно.

«Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей». (абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ).

В случае невыполнения Заемщиком условия договора займа о целевом использовании суммы займа (п. 1. 6), Займодавец вправе потребовать от Заемщика досрочного возврата суммы займа, без получения на то согласия Заемщика.

3. 2. Если настоящим договором предусмотрено возвращение займа по частям, то при нарушении Заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, Займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа. 3. 3.

При невыполнении Заемщиком предусмотренных настоящим договором обязанностей, а также при утрате обеспечения или ухудшения его условий по обязательствам, за которые Займодавец не отвечает, Займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа, без получения на то согласия Заемщика.

Юрлицо выдает не больше четырех займов в год. Если превысить лимит, компания попадает под уголовную ответственность по статье 172. Чтобы выдавать пять займов или больше, нужно получить лицензию на кредитную деятельность.

Максимальная сумма для наличного займа — 100 000 рублей. Если компания выдает более крупную ссуду, ее нужно проводить по расчетному счету. Нельзя разбивать крупный договор ссуды на несколько мелких — налоговый инспектор усмотрит попытку обмануть закон и выпишет штраф.

Если компания занимает 600 000 рублей или больше, она сообщает об этом в Федеральную службу по финансовому мониторингу. Это можно сделать через личный кабинет на сайте службы. Если игнорировать требование, придется платить штраф. Юрлицо платит 200 000 рублей, руководитель компании — 20 000 рублей.

Собственник бизнеса вправе тратить ссуду на нужды компании. Он может купить мебель для офиса, но не может поставить ее у себя в квартире.

Срок исковой давности по договору ссуды — три года. В этот период кредитор может обратиться в суд и взыскать деньги с заемщика, если тот перестал платить. Если прошло больше трех лет, заем считается безнадежным — его нельзя взыскать.

Предлагаем ознакомиться:  Как избавиться от разводов от пота на одежде

Чтобы избежать судебных разбирательств, следует включить в договор следующие условия:

  • Точные характеристики предмета займа. Необходимо указать сумму или количество передаваемых вещей (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 26.01.2016 № Ф02-7180/15).
  • Порядок передачи предмета займа. Иначе впоследствии в суде придется использовать иные доказательства (кассовый ордер, платежное поручение, банковские выписки и пр.) его передачи (постановление 18-го арбитражного апелляционного суда от 22.07.14 № 18АП-6771/14 по делу № А47-7348/13).
  • Возврат займа. Лучше сформулировать пункт стандартно: обязательство считается исполненным в момент возврата суммы займа (или вещей) либо поступления денег на расчетный счет заемщика (апелляционное определение Ставропольского краевого суда от 08.12.2015 по делу № 33-8281/15).
  • Срок возврата займа. Он не является существенным условием, но его стоит прописать, поскольку суды не отличаются единообразным подходом к этому вопросу (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 20.08.2015 № Ф02-4403/15 по делу № А78-10255/14). 

Важно! Чаще всего оспаривают договоры беспроцентного займа организации-кредиторы, когда стороной является должник-банкрот, поскольку посредством заключения таких договоров организация-банкрот может попытаться изменить очередность требований кредиторов или вывести денежные средства (постановление АС Центрального округа от 19.12.2014 № Ф10-4585/14 по делу № А62-5396/13).

Однако риск беспроцентного займа — не только в перспективе судебных споров: договор беспроцентного займа между юридическими лицами может привлечь внимание компетентных органов, если стороны сделки являются взаимозависимыми (ст. 105.1 НК РФ, письмо Минфина России от 25.05.2015 № 03-01-18/29936). 

Условия

Получить целевой заем может как физическое лицо, так и компания. Предоставляют займы не только банки или микрокредитные компании, а и юридические лица, которым не запрещены подобные операции законодательством либо собственным Уставом.

Заем между юрлицами – достаточно популярный вид кредитования. Заключается он не только между аффилированными структурами, организациями-партнерами, но и независящими друг от друга компаниями.

Сделка оформляется только письменно, а заемные средства используются строго по назначению. В противном случае кредитор имеет право досрочно расторгнуть договор.

  • Деньги, в том числе в иностранной валюте.
  • Родовые вещи, которые подлежат замене и не обладают индивидуальными чертами.
  • Валютные ценности.

В договоре обязательно указывается сумма передаваемых средств или количество (вес) вещей, определенных родовыми признаками. Числа прописываются цифрами и прописью. Срок возврата денежных средств. В договоре может быть отражено одно из положений:

  1. Дата возврата средств в полном объеме.
  2. Событие, в связи с которым заемщик должен будет вернуть средства.

ВАЖНО! Договор о займе вступает в действие только с момента передачи предмета договора; даже если после подписания сторонами заимодавцу необходим какой-то период для передачи денег, соглашение не вступает в силу, пока средства не получит заемщик. Стоит отметить, что заимодавец-гражданин может являться даже сотрудником организации-заемщика или же сторонним человеком, законодатель не ограничивает круг лиц.

Если в договоре займа указано, что деньги передаются под процент, но не прописывается их размер, то он определяется исходя из размера банковской ставки, которая действует в регионе заключения договора на день исполнения заемщиком обязательства. ВАЖНО! Проценты, полученные гражданином с суммы займа, подлежат обязательному налогообложению.

Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения стороной своих обязательств по данному договору. 4. 3. Если сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п. 4.

2 настоящего договора, то она обязана возместить второй стороне понесенные ею убытки. 4. 4. В случае наступления обстоятельств, предусмотренных в п. 4. 1 настоящего договора, срок выполнения стороной обязательств по настоящему договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия.

Дорогие посетители! На сайте предложены типовые варианты решения проблем, но каждый случай индивидуален и имеет свои нюансы.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по бесплатному телефону
7 800 350-23-69 доб. 504 (консультация бесплатно)

4. 5.

https://www.youtube.com/watch{q}v=HJjN7gYPeiM

Займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа. 2. 2. Заемщик вправе с согласия Займодавца досрочно возвратить сумму займа.

2. 3. Займодавец обязан предоставить Заемщику заемные денежные средства в течение пяти банковских дней с момента подписания настоящего договора.

2. 4. Займодавец имеет право: 2. 4. 1. на получение с Заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных настоящим договором; 2. 4. 2. потребовать от Заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов в случае невыполнения Заемщиком условий договора о целевом использовании суммы займа, а также при нарушении обязанностей, предусмотренных пунктом 2. 1. 3.

3. 2.

Согласно ст. 808 ГК РФ этот договор обязательно должен быть в письменном виде, в двух экземплярах. В договоре кроме реквизитов сторон следует подробно указать цель займа, сроки и порядки уплаты займа и процентов (если займ является процентным). Помимо этого для защиты займодателя рекомендуется внести в договор пункт о залоге.

К договору займа между физическим и юридическим лицом на приобретение квартиры нужно приложить копии необходимых документов. После оформления и согласования текста договора стороны подписывают документ и заверяют его и копии для отчетности банку у нотариуса. 2. 4. Возврат Заемщиком суммы займа, указанной в настоящем договоре, осуществляется в полном объеме в течение дней со дня предъявления Займодавцем требования о возврате.

Указанная сумма беспроцентного займа может быть возвращена Заемщиком до предъявления указанного выше требования Займодавцем с его согласия. 3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 3. 1. Займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа. 2. 2. Заемщик вправе с согласия Займодавца досрочно возвратить сумму займа. 2. 3.

Займодавец обязан предоставить Заемщику заемные денежные средства в течение пяти банковских дней с момента подписания настоящего договора. Моментом передачи считается момент зачисления суммы займа на банковский счет. 2. 2. В подтверждение перечисления суммы займа, указанной в п. 1. 1 настоящего договора, Займодавец предоставляет Заемщику копии платежных поручений с отметкой банка об исполнении.

2. 3. Заемщик обязан предоставить Займодавцу информацию о банковских реквизитах продавца недвижимости, необходимую для передачи Займодавцем суммы займа. Займодавец имеет право: 2. 4. 1. на получение с Заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных настоящим договором; 2. 4. 2.

потребовать от Заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов в случае невыполнения Заемщиком условий договора о целевом использовании суммы займа, а также при нарушении обязанностей, предусмотренных пунктом 2. 1. 3. настоящего договора. 3. Проценты по договору 3. 1. За пользование займом Заемщик выплачивает Займодавцу проценты на сумму займа в размере 6000 (шесть тысяч) рублей. 3. 2.

Гр. , паспорт: серия, №, выданный, проживающий по адресу:, именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и в лице, действующего на основании, именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем: 1.

ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1. 1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику сумму беспроцентного займа в размере рублей, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в срок, обусловленный настоящим договором. 1. 2. Указанная сумма займа должна использоваться Заемщиком для выкупа у нежилых помещений по адресу: общей площадью кв.

Жилищного Один из самых популярных целевых займов – ипотека, то есть займы на приобретение жилья либо под залог уже имеющейся недвижимости. Такие сделки оформляются на срок до 10-30 лет с возможностью досрочного погашения. Обязателен первоначальный взнос – 10-50% стоимости недвижимости, а также залог.

Предлагаем ознакомиться:  Договор о совместной деятельности (партнёрстве) и сотрудничестве: что это, как составляется, образец

Чаще всего обеспечением выступает приобретаемое жилье. При заключении договора должны быть включены пункты: предмет ипотеки, оценка залога, порядок взыскания долга и т. д.

Бывают безвозмездные, то есть без процентов. В этом случае, клиент должен вернуть ровно столько, сколько одолжил. Прибыльность сделки отсутствует.

Бывают возмездные, то есть с процентами. Займодатель получает определенный процент за пользование его денежными средствами. Такие ссуды могут быть как целевыми, так и безцелевые. Целевой — это кредит для достижения определенной цели. Например, на ремонт квартиры.

Целевой заем – это средства, выданные на реализацию определенных целей, и которые заемщик обязуется вернуть в установленные договором сроки. Ни на какие иные цели тратить полученную ссуду нельзя.

Самый яркий пример беспроцентного целевого заема – это предоставление организацией безвозмездной ссуды своему работнику на покупку жилья.

Форма такого соглашения мало отличается от формы обычного договора беспроцентного займа, за исключением того, что здесь нужно указать:

  • цели, на реализацию которых заемщик получает деньги;
  • ответственность заемщика в случае расходования денег не по назначению.

Предприниматели могут договориться о дополнительных условиях, например:

  • на каких условиях продлевать соглашение, платит ли заемщик за продление;
  • что делать с задолженностью, если заемщик попал в больницу и не может платить;
  • есть ли ответственность за нарушение договора;
  • каков порядок разрешения споров: по электронной почте, при личных встречах или сразу в суде.

Кредитор может выдать целевой заем — чтобы заемщик гарантированно потратил деньги на нужды компании, а не на шубу для жены. Заемщик подтверждает покупку чеками, квитанциями, актами выполненных работ. Если деньги потрачены не по назначению, кредитор вправе потребовать погасить задолженность и выплатить неустойку, если это прописано в договоре.

В соглашении можно прописать условия, которые не противоречат Гражданскому кодексу. Чтобы составить грамотный с точки зрения закона договор, следует заверить сделку у нотариуса. Это стоит денег и занимает время, но стороны будут защищены в суде, если возникнет спор.

Соглашение беспроцентного целевого займа должно содержать следующее:

  • предмет — денежные средства с указанием суммы или вещи, обладающие родовыми признаками с указанием количества и оценки;
  • обязательство погашения долга в оговоренное время (или при достижении цели);
  • цель (покупка движимого или недвижимого имущества, ремонт, оплата услуг по обучению и т.п.);
  • подтверждение условия о беспроцентности;
  • реквизиты участников;
  • права и обязанности сторон;
  • форс-мажорные обстоятельства;
  • разрешение споров;
  • подписи сторон.

Как прописываются в договоре риски

Определение рисков содержится в договоре займа. Они делятся на внутренние и внешние.

Среди внутренних, можно перечислить следующие:

  • неплатежеспособность заемщика;
  • эффективность текущей деятельности должника;
  • невыполнение обязательств;
  • утрата ликвидности предприятия;
  • мошенничество;
  • отсутствие обеспечения долга.

Внешние риски договора займа также непосредственно влияют на выполнение обязательств обеими сторонами, но как-то противостоять им или изменить их влияние нельзя.

Они делятся на:

  • страновые;
  • политические;
  • макроэкономические;
  • социальные;
  • инфляционные;
  • отраслевые;
  • региональные;
  • изменений в законодательстве;
  • связанные с изменением ставки рефинансирования.

Внешние риски могут возникнуть внезапно и обезопасить себя от них ни заемщик, ни заимодавец не могут.

Документы

Получить целевой заем, клиент сможет только при предоставлении определенного пакета документов, состоящего из:

  • гражданского паспорта;
  • иного документа, позволяющего идентифицировать личность;
  • справки о доходах или других документов, подтверждающих платежеспособность заемщика;

  • копия трудового договора или книжки, заверенной работодателем и др.

При обращении к кредитору юридического лица, необходимы следующие документы:

  • устав с дополнениями и изменениями;
  • свидетельство о внесении в госреестр;
  • документы, подтверждающие платежеспособность;
  • документы директора и других должностных лиц, имеющих право подписи финансовых документов, а также приказы о назначение и др.

В качестве образцов приложений к договорам целевого денежного займа традиционно указывают графики предоставления и возврата займа. Составляются такие приложения в виде таблиц, в одном столбце которых записывается дата выплаты или возврата займа (или части), а во второй — его сумма.

К сопутствующим документам относятся дополнительное соглашение, протокол разногласий, протокол согласования разногласий и т.п.

Прощение долга между юридическими лицами

После окончания срока действия договора займа займодавец может потребовать от заемщика полного погашения существующей задолженности.

Для этого юридическое лицо, выдавшее займ, отправляет письменное уведомление второй стороне с требованием оплаты долга. Заемщик же в течение одного месяца должен выполнить все условия, указанные в уведомлении.

Подавать в суд заемщик может в течение трех лет после даты окончания договора, потому что именно такой срок исковой давности действует по договорам займа.

Иногда после окончания договора займа заемщик оказывается на грани банкротства, и для выплаты суммы займа у него просто нет необходимых финансовых ресурсов.

В этом случае заимодавцу остается только простить долг или его часть (статья 415 ч.1 ГК РФ), но это возможно лишь в том случае, когда не будут сильно ущемлены интересы других лиц, которые связаны с имуществом заимодавца.

Законодательно установленной процедуры прощения долга заемщику нет. Однако это решение в обязательном порядке должно быть оформлено письменным соглашением сторон, в котором будут четко определены все подробности и размер суммы долга, которую погашать заемщику уже не надо.

Высшим арбитражным судом Российской Федерации в письме № 104 от 21.12.2005 года указано, что решение о прощении долга не может рассматриваться как дарение, так как несет в себе, чаще всего, лишь желание заимодавца вернуть оставшуюся часть долга или другие долги, имеющиеся у данного получателя займов.

Договор займа иногда оформляют в виде векселя или облигаций. Займ может быть безвозмездным и при этом у сторон не возникает никаких налоговых обязательств, а может быть и с выплатой процентов, тогда он отражается в составе кредиторской задолженности на счетах бухгалтерского учета.

Займ между юридическими лицами позволяет предприятиям более эффективно вести хозяйственную деятельность и минимизирует их дополнительные затраты, связанные с его обслуживанием.

Налоговые последствия займа между юридическими лицами

Ссуды бывают процентными и беспроцентными. Заемщик, который берет ссуду под процент, возвращает долг и платит за пользование деньгами. При беспроцентной ссуде платы нет, но налогообложение займа между юрлицами есть в любом случае.

Процентный заем. Если кредитор выдает заем под проценты, он получает доход. С дохода компания платит налог — от 6% до 20%, зависит от формы налогообложения.

Беспроцентный заем. Ссуда без процентов облагается налогом на материальную выгоду. Компания, которая бесплатно пользуется чужими деньгами, получает выгоду — по закону она равна 5% от суммы задолженность. Налог на материальную выгоду составляет 35% ежемесячно, пока действует срок займа юрлица юрлицу.

Если собственник бизнеса занял 100 000 рублей, материальная выгода равна 5000 рублей, а ежемесячный налог — 1750 рублей. За год набегает 21 000 рублей, как будто предприниматель брал кредит под 21% годовых. Чтобы не переплачивать, следует оформлять процентный заем под 5% годовых или больше — в этом случае материальной выгоды нет.

Подобрать банк

Беспроцентный заем между юрлицами имеет налоговые последствия, если сумма превышает 1 млрд рублей, а стороны взаимозависимы. По закону две компании считаются взаимозависимыми, если одна владеет другой на 25% или больше. Государство считает, что кредитор мог получить прибыль, если бы инвестировал этот миллиард, а если есть прибыль, с нее нужно платить налог.

Как дать займ юрлицу

Чтобы одолжить деньги, собственники двух компаний:

  • договариваются о существенных и дополнительных условиях;
  • составляют письменный договор и по желанию заверяют его у нотариуса;
  • следят, чтобы не превышать ограничения по количеству займов и наличных сумм;
  • платят налоги: на прибыль с процентов или на материальную выгоду при беспроцентном договоре.

https://www.youtube.com/watch{q}v=mYgICcslVSQ

Заемщику выгоднее заключать договор минимум на 5% годовых, чтобы не платить налог с материальной выгоды, но в этом случае кредитор платит налог на прибыль. Деньги, которые компания занимает у другой, можно тратить только на бизнес, даже если договор займа нецелевой.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector